暂估的成本跨季度取得发票会影响企业所得税的分录吗？

我去年一月份暂估借原材料20万，贷应付账款暂估20万，借生产成本20万，贷原材料；借库存商品20万，贷：生产成本20万，借主营业务成本20万，贷库存商品20万，跨年收到发票是30万，现在分录怎么写？会涉及到应交税费应交企业所得税的分录？

老师看这个新问题

请问30万的材料全部领用 生产为产品完工对外出售结转成本了吗  公海您又另外提问了？

对的，你看我写的分录老师

分录您写的我看见了 问剩下的10万是不是也领用 生产为产品完工对外出售结转成本了

对的，当时暂估少了

借：原材料  -20， 贷：应付账款暂估-20， 借：生产成本-20， 贷：原材料；-20 借：库存商品-20， 贷：生产成本-20， 借：利润分配未分配利润-20， 贷：库存商品-20 请问单位用什么会计准则？

会计准则

借：原材料  -20， 贷：应付账款暂估-20， 借：生产成本-20， 贷：原材料；-20 借：库存商品-20， 贷：生产成本-20， 借：以前年度损益调整-20， 贷：库存商品-20 根据收到发票 借：原材料 30， 贷：应付账款 30， 借：生产成本30， 贷：原材料30 借：库存商品30 贷：生产成本30 借：以前年度损益调整 30， 贷：库存商品 30 借：应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

这个应交税费去哪里申报？

电子税务局里面申报的啊

申报几月份的数据呢？

汇算清缴的时候填表纳税调整啊

在纳税调整表哪里调整？小白，不好意思了老师，您给我写的这个应交税费应交企业所得税这个分录是汇缴以后再写的，还是来暂估发票的时候就写这个税费分录

写的这个应交税费应交企业所得税这个分录是汇缴以后再写的 纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次里面 纳税调减

好的，谢谢老师明白了