请问老师蓝色图片是企业做账，我是财审助理，单位负责人让我做调整分录，请问老师绿色的调整分录做的对吗？如果不对应该怎么做。

其他都调整合理。 有问题可以接着问。

有问题@我就可以，审计经验丰富。

请问老师，2021年科目余额表这两部分需要做财审调整吗？

你好，第一张不用调，只要计算正确。

第二张的社保在工作中月末是没有余额的，因为都是当月交当月的。住房公积金通常有余额。

请问老师，正常借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬 贷银行存款

应付职工福利社保贷方期末余额代表多计提了，与期初的金额一致，不需要重回吗？通过未分配利润

如果按准则来做，那要根据员工的性质，来做账务处理： 借：管理费用-社保 销售费用-社保 生产成本-社保 制造费用-社保 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬 社保 贷银行存款

请问财审做调整分录需要把这笔多计提的冲掉吗？

要检查企业的做账习惯，如果往期也是这样做的，调整要慎重