3月底计提企业所得税： 借：所得税费用 1.67 贷：应交税费——应交企业所得税 1.67 4月15日缴纳企业所得税： 借：应交税费——应交企业所得税 1.67 贷：银行存款 1.67 应交税费——应交企业所得税的明细账如图所示，这样对不对？

所得税费用的明细账怎么填？ 3月底： 借：所得税费用 1.67 贷：应交税费—应交企业所得税 1.67 结转： 借：财务费用 166.68 贷：管理费用 100 所得税费用 1.67 本年利润 65.01

三月份 计提所得税 借方发生额 然后四月份 结转损益 贷方金额

3月底不需要结转吗？

这样对吗？

老师，这样对吗？

对 我刚才打错了 三月底不是四月份吗

我这个还需要修改吗？

不需要修改 就这么做

谢谢老师