老师，我们21年付给别的公司的利息，钱付了，因为对方没开发票，我们挂的往来，22年4月对方开了发票，我们汇算清缴时该怎么做呢

21年挂的往来，借：其他应收款，贷：银行存款

那你应该21年处理为费用，要不修改21年账，要不用以前年度损益调整科目

22年4月做账就用的以前年度损益调整，现在做21年汇算清缴那这块改怎么做

你先要调整21年财务报表，按照调整21年财务报表填写汇算数据，就是你利润表包括这笔费用

那就是还得去税务局修改21年的利润表，然后按照正常的汇算做就行吧

对，这样最省事，建议你反结账到21年底，这样不需要调年初年末金额了

反结账到21年好麻烦呀

不麻烦啊，比你调报表要简单的多

我调21年的账，我还得修改21年底的报表

不是都系统直接出报表了，只需要做笔账，结转个损益

因为报表改了，就跟每个季度给税务局报的不一样了