老师，请问下，21年度我们公司有几十万的房租，对方不给我们发票，我们去年做账时挂的往来，现在做汇算清缴，这一大笔怎么处理啊

之前每期付款，都挂的是借：其他应收款，贷：银行存款，老师

借利润分配未分配利润贷其他应收款。

做在2022年4月份帐里吗？

对的是的是这么做。

如果2021年的这些房租20万，我是一笔分录做掉吗，借利润分配未分配利润，贷其他应收款，大概共10来个房租，我要分开来一个房东做一笔，还是打包做一笔啊老师

你们单位支付吗？没有支付的其他应付款写股东的名字，如果支付了，一笔做就可以了。

我的意思是，我们租的10几个宿舍，房东都不提供发票，我现在是不是做10几个分录，借：利润分配未分配利润，贷：其他应收款—XXX, 还是总共做一笔？

自己做就可以的， 这如果属于福利费的话， 这个分录不对 借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬，福利费贷其他应收款

自己做就可以？这是什么意思啊，我不做福利费呢，就做费用可以吗？

合计一笔做就可以的

职工的宿舍必须做福利费的。

其实做福利费或者做费用，其实都一样是么老师，因为都没有发票，汇算清缴都要调增所有金额是吧

都不影响你的所得税都不需要调整，你之前没有抵扣，但是现在也不需要抵扣。

我汇算清缴这20万要全额调增，不是吗？

不需要 你没有多抵扣所得税 咱没有做管理费用也没有做主营业务成本 做的是利润分配 预缴没有抵扣

就这样平了？分录做到4月份账里我不用管了？当初做的其他应收款，没做费用，现在也是没做成本费用，所以我就不需要纳税调增了是吗老师，但是不是贷了应付职工薪酬福利费嘛