请问，公司预付100万柴油费，中石油就开了100万发票，但是公司这边项目还没有给甲方开票，这个100万的成本怎么做账了

好的，就是借预付账款 应交税费-待认证进项税税额 贷银行存款吗

可以的，可以这么做。

税费是可以先抵扣的嘛

增值税的可以提前抵扣。

好的，那老师所得税年度缴纳申报基础信息表填报A000000表，从业人数是1-12月人数相加/12，吗

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

那就是填的话，要先算季度平均值，然后再按季度平均值相加/4嘛

对的是的是这么做。

那资产总额数那也是这样算的吗

是的是的，看资产负债表，左边资产合计也是上面的公式书

老师，那1季度的季初，是填1月份的数，还是去年4季度的数

He填写去年第四季度的期末余额

检查了，1季度所得税预交表，资产总额和人数，填成了1月份的数，现在填年度报表，平均值对不到，有问题不

你好，你填写正确的那一个，你看一下能修改吗。

好的，资产总额 的季度值在资产负债表上找，那人数的季度值，比如1季度人数季初=去年12月人数，季末=3月份人数，2季度的季初=3月份人数，季末=6月份人数这样来算吗