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如果所得税汇算清缴时，退税了，应该怎么做分录？

2022-05-16 13:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-16 13:31

你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

头像
快账用户5025 追问 2022-05-16 13:32

前面需要怎么摘要呢？

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齐红老师 解答 2022-05-16 13:32

你好，摘要：退回所得税

头像
快账用户5025 追问 2022-05-16 13:34

三个分录同时做在一张凭证上面？都是摘要：退回所得税？

头像
齐红老师 解答 2022-05-16 13:35

你好 退回所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

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你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-05-16
您好， 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的
2025-02-19
同学你好 收到的时候冲减缴税的分录
2023-01-09
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-01-07
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配
2025-09-10
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