老师，企业汇算清缴有调增要，但是预交的企业所得税可以抵扣，还要做分录吗，如果出现汇算清缴企业所得税退税，怎么做分录

就是前面每个季度缴纳的

你好，这个不用另外做分录，只看最终汇算清缴完要不要交税。

老师，不交税，但有退税，退税怎么做分录

借：应交税金-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 2、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要该笔分类) 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-法定公益金 (1)经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税

老师，我们没有这个以前年损益调整科目，软件就没有，我怎么做

你好，那你直接就涉及什么科目，就用什么科目就好了。 借：应交税金-应交企业所得税 贷：所得税费用 然后借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税

借：应交税金-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 对吗老师

不是的，你按照我上面的做就好了。

好的，谢谢