公益性捐赠支出不超过利润总额12%的部分允许扣除，那为什么这个调整明细表按税收计算的扣除限额那里数字是0？
你好，，学员，有具体的图片吗
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Q
老师好！问下企业所得税汇算清缴中，捐赠支出表里，如果公益性捐赠支出为100万，允许扣除的限额是60万，需要调整40万，然后公益性捐赠支出视同销售收入的不含增值税的公允价格是120万，那公益性捐赠调整表该如何填列？A105000表又该如何填呢？
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Q
公益性捐赠支出不超过利润总额12%的部分允许扣除，那为什么这个调整明细表按税收计算的扣除限额那里数字是0？
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Q
某居民企业当年发生公益性捐赠支出 110 万元（含向目标脱贫地区的扶贫捐赠支 出 20 万元），上年结转未扣完的公益性捐赠支出 34 万元。已知该居民企业当年会计利润总额 1000 万元， 企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出不超过会计利润总额 12%的部分准予扣除。在计算该居 民企业当年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出为（ ）万元。 A.140 B.120 C.110 D.144 请问这个选哪个
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Q
乙公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2020年全年销售收入8000万元，利润总额750万元，通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出100万元。已知：公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。 要求：（1）计算乙公司2020年公益性捐赠支出税前扣除限额； （2）乙公司的公益性捐赠支出是否需要纳税调增？若需要，计算调增金额； （3）计算乙公司2020年度应缴纳的企业所得税税额。
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Q
老师，我这个公益性捐赠是否满足后面这段话呀？ 企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
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你看，第三列的金额怎么是0
你们应纳税所得额是多少的
是负数，不用交税
负数的话，税法捐赠限额就是零的
我们平时采购的一些东西供应商不给开票，然后我们自己去税务代开点代开的发票，付的开票服务费可否税前扣除
可以税前扣除得，学员
可以吗，因为我在网上查了一下，说这个代开发票的税点钱不能税前扣除
这个是可以的，学员