老师好！问下企业所得税汇算清缴中，捐赠支出表里，如果公益性捐赠支出为100万，允许扣除的限额是60万，需要调整40万，然后公益性捐赠支出视同销售收入的不含增值税的公允价格是120万，那公益性捐赠调整表该如何填列？A105000表又该如何填呢？
同学你好，只算公益性捐赠支出100万-40万=60万的支出，这个公允价格的，在汇算清缴时，不算
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老师好！问下企业所得税汇算清缴，如果有捐赠支出50万可以税前扣除，除了填捐赠表单，还需要填视同销售收入视同销售成本这两个表单吗？需要填的话该怎么填？假如视同销售收入不含增值税金额是100万，视同销售表单该如何填写？
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老师好！问下企业所得税汇算清缴中，捐赠支出表里，如果公益性捐赠支出为100万，允许扣除的限额是60万，需要调整40万，然后公益性捐赠支出视同销售收入的不含增值税的公允价格是120万，那公益性捐赠调整表该如何填列？A105000表又该如何填呢？
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主营业务收入3000万元，其他业务收入50万，营业外收入10万，投资收益5万（国债利息收入） 成本费用项目如下： （1）主营业务成本2000万元；其他业务成本30万 （2）税金及附加50万元； （3）销售费用300万元 （4）财务费用30万元 （5）管理费用150万元 （6）营业外支出120万元（其中公益性捐赠支出为50万） 假设除资料所给内容外，无其他纳税调整事项； 则利润总额为（）元；准予抵扣的公益性捐赠支出为（）元；应纳税所得额为（）元；应纳所得税额为（）元。（如计算结果为整数，以整数表示；如计算结果为小数，保留小数点后两位） 第1空: 第2空: 第3空: 第4空:
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2.某医药制造企业为国家需要重点扶持的高新技术企业，2019年营业收入3000万元，利润总额为800万元。其他明细资料如下:(1)销售费用中含广告费1600万元;(2)管理费用中含业务招待费50万元，新产品研发费用100万元;(3)营业外支出中含自产产品公益性捐赠支出，产品成本价100万元，同类产品售价120万元;(4)投资收益中含国债利息收入5万元，符合条件的股息、红利等权益性投资收益45万元;(5)准予扣除的成本费用中包括全年的工资费用800万元，实际发生职工福利费支出120万，职工教育经费90万元，工会经费25万元。要求:(1)计算广告费纳税调整额(2)计算业务招待费纳税调整额(3)计算研发费用纳税调整额(4)计算公益性捐赠支出纳税调整额(5)计算国债利息纳税调整额(6)计算权益性投资收益纳税调整额(7)计算职工福利费支出纳税调整额(8)计算职工教育经费纳税调整额(9)计算工会经费纳税调整额(10)计算应纳税所得额(11)计算企业所得税应纳税额
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居民企业1、取得销售收入3300万2、发生销售成本1800万3、发生销售费用650万（其中广告费480万）管理费用580万（其中业务招待费25万）财务费用80万4、销售税金260万含增值税180万5、营业外收入100万，营业外支出60万（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万，支付税收滞纳金9万6、已经计入成本费用中的实发工资总额为280万，拨缴职工工会经费10万、职工福利费38万、职工教育经费15万。要求根据上述资料回答下列问题1、该企业年度会计利润总额是（）万2、广告费扣除限额是（）万，其调整额是（）万3、业务招待费扣除限额是（）万，其调整额（）万4、公益性捐赠支出扣除限额是（）万，其调整额是（）万
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粤公网安备 44030002003870号
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您的意思是不需要填A.105000表格里的视同销售收入和视同销售成本和第三十行其他？
同学你好，问下，你这个是实际工作中的填报，还是在作题
做题，工作中也有可能出现这种情况啊？有表格工作中就有可能遇到
同学你好，如果是理论做题，就要考虑视同销售和成本，要把这个差额填在A105000表里面，在第三十行其他里面填，“进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。”
不好意思，没太明白您讲的，我举的那个例子能帮我说下数字都填在哪里吗？麻烦您了
老师好！问下企业所得税汇算清缴中，捐赠支出表里，如果公益性捐赠支出为100万，允许扣除的限额是60万，需要调整40万，然后公益性捐赠支出视同销售收入的不含增值税的公允价格是120万，那公益性捐赠调整表该如何填列？A105000表又该如何填呢？离这个例子
A105000表第二行第二列和第三列是都填120万，第十三行第二列和第四列都填100万，第三十行第三列填120-100的差额20万吗？
同学你好，先去填写A105010这个表里面去填写视同销售收入和成本的数据，（第2行、第13行，）
我知道需要先填附表，A105000数据是自动带过来的，就是想知道A105000显示的数据是什么
同学你好， 1、公益性捐赠支出100万，这个是成本，这个税率是根据你公允价值的算出来的，15.60万%2B100万，115.60万元， 2、不含税的公允价值120万，假 如，税率按13%去算，135.60万，这个是税收的金额， 3、第30行，的20万是这样来的，