第一题（2021年初级考题）甲公司为增值税一般纳税人。2020 年发生有关交易性金融资产的交易或事项如下： 1、4 月 15 日，甲公司以每股 12 元的价格从证券交易所购入乙公司股票 20 万股，另支付交易费用6 000 元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为360 元。甲公司将该项股票投资通过“交易性金融资产”科目核算。 2、5 月 6 日，乙公司宣告发放每股 0.09 元的现金股利。 3、5 月 22 日，甲公司实际收到乙公司发放的现金股利 18 000 元，存入投资款专户。 4、6 月 30 日，乙公司股票的公允价值为每股 9 元。 5、12 月 18 日将其持有的乙公司股票 20 万股全部出售，实际收到价款 2 500 000 元。转让该金融商品应交增值税税率 6％。根据上述经济业务逐笔编制会计分录。第二题某企业为增值税一般纳税人，2020 年发生固定资产相关业务如下： 1、2 月 28 日，购入一台不需要安装的 M 设备，支付设备价款 122 万元，增值税税额为 15.86 万元。另支付设备运输费 3 万元，增值税税额为 0.27 万元，已取得

钻石模型是企业内部环境分析还是外部环境分析？

已做勾选抵抗的发票，后期这些东西改变用途进项税额不能抵扣了，是不是需要做撤销抵扣再选不抵扣勾选啊？还有就是这部分是只需要填写在进项税额转出额那一大栏中吗？

商标申请费可以计入管理费用吗？

请问一下老师，个体户，1-6月是核定征收，7月开始改为查账征收，那这一年的收入，算核定征收的定额收入吗？

请问，如果一家公司老板找发票报销，经常性的，比如拿纸质滴滴车票，每次都很多，家里家庭支出油盐酱醋，还有兄弟姐妹的家庭支出，给她妈发工资，她妈都是老农民，买什么电脑冰箱啥的，还有就是通过员工名义发工资奖金，套现这些，还要继续在那任职吗？已经提出离职，很坚定，她看我确实说不动了，又被说涨工资，说是工资最近也要注销了，让在干几个月，现在怎么办？

北京工作的老师请帮忙回复一下：物业公司代转售电费，发票到底怎么开呢？打过12366不用的区：回答不一样，目前两种答复：第一：全额开具13%的发票，第二：可以针对不征税的部分，也开具不征税的。但是第一种违背了增值税的原理，没有进项税为何有销项税。第二种只有电力公司企业才能开具6开头的不征税的发票。所以现在不知道怎么开了？

老师，想在电子税务局下载已申报的企业所得税年度汇算清缴报告在哪里下载？

之前有公司一直供货走的是对私账户，然后一直没开票，现在突然说我们一直不给他开票，要告我们怎么办。她要开票我就让他补税点，然后再给她开可以吗

甲公司开办幼儿园，购买143万教学设施设备，如课桌椅，拒子，床，钢琴，教学一体机（10套16万），游戏材料玩具，音乐器材。线上课件，教育用书，这会计怎入账啊？