某工业企业为居民企业，2021年度发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元、直接投资居民企业分回股息收入40万元、其他业务收入1000万元、营业外收入80万元;(2)准许扣除的与收入配比的成本3700万元;(3)发生销售费用1200万元(其中广告费920万元);发生管理费用500万元(其中业务招待费65万元);向非金融企业借款发生财务费用120万元(借款年利息率8%，同期金融企业贷款利息率为6%);(4)企业所得税前准许扣除的税金及附加70万元;(5)发生营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款70万元，支付税收滞纳金5万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额400万元、拨缴职工工会经费10万元、发生职工福利费60万元、发生职工教育经费13万元。要求:请计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。

某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下(1）取得产品销售收入5000万元；(2）发生产品销售成本3100万元；(3）发生销售费用1000万元（其中广告费850万元)；管理费用500万元（其中业务招待费万元，新技术开发费用40万元）；财务费用100万元：(4）销售税金及附加80万元；《5）营业外收入80万元，营业外支出90万元(其中通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）；(6）计入成本、费用中的实发工资总额400万元、拨缴职工工会经费10万元、发生职工福利费62万元、发生职工教育经费36万元。要求：计算该企业当年度应纳的企业所得税税额。

某工业企业为居民企业，2021年度发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元、直接投资居民企业分回股息收入40万元、其他业务收入1000万元、营业外收入80万元;(2)准许扣除的与收入配比的成本3700万元;(3)发生销售费用1200万元(其中广告费920万元);发生管理费用500万元(其中业务招待费65万元);向非金融企业借款发生财务费用120万元(借款年利息率8%，同期金融企业贷款利息率为6%);(4)企业所得税前准许扣除的税金及附加70万元;(5)发生营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款70万元，支付税收滞纳金5万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额400万元、拨缴职工工会经费10万元、发生职工福利费60万元、发生职工教育经费13万元。要求:请计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。

1.（12分）某企业为居民企业，适用的企业所得税税率是25%，2021年发生经营业务如下： （1）取得产品销售收入4000万元。 （2）发生产品销售成本2400万元。 （3）其他业务收入250万元，其他业务成本50万元。 （4）发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元。 （4）税金及附加40万元。 （5）营业外收入80万元，营业外支出50万元 （含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。 （6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元 （含残疾职工工资20万元），、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。 要求： （1）计算该企业2021年度会计利润总额。 （2）计算该企业2021年度应纳税所得额。 （3）计算该企业2021年应缴企业所得税税额。 （4）做出该企业当年计算应交所得税的会计处理。（单位：万元）

某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下1.取得产品销售收入四千万元。2.发生产品销售成本2600万元。3.发生销售费用770万元其中广告费650万元管理费用480万元其中业务招待费25万元财务费用60万。4.销售税金160万元含增值税120万元。5.营业外收入80万元营业外支出50万含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元支付税收滞纳金6万元。6.计入成本费用的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税

.某企业为居民企业,2021年发生的经营业务如 下:(1)取得产品销售收入4 000万元。 (2)发生产品销售成本2 600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中,广告费660万元); 管理费用480万元(其中,业务招待费25万元);财务 费用60万元。 (4)税金及附加40万元。 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过 公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收 滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨 缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发 生职工教育经费7万元。 计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。