您好,计算过程如下 1.会计利润总额=4000-2400+250-50-770-480-60-40+80-50=480 2. 广告费限额=(4000+250)*15%=637.5调增12.5 业务招待费限额1=(4000+250)*0.005=21.25 限额2=25*60%=15调增10万元 捐赠限额=480*12%=21.6调增8.4万元 税收滞纳金调增6万元 工费经费限额=200*2%=4调增1万元 福利费限额=200*14%=28调增3万元 教育经费限额=200*8%=16不调整 残疾人工资调减20万元 应纳税所得额=480+12.5+10+8.4+6+1+3-20=500.9 3. 所得税=500.9*25%=125.225 4. 借:所得税费用125.225 贷:应交税费-应交企业所得税125.225
甲企业为一家居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元)、财务费用60万元。(4)发生销售税金160万元(含增值税120万元)。(5)取得营业外收入80万元、营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收滞纳金6万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费18万元。[要求]计算甲企业本年的应纳企业应纳税所得额。
1.(12分)某企业为居民企业,适用的企业所得税税率是25%,2021年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入4000万元。 (2)发生产品销售成本2400万元。 (3)其他业务收入250万元,其他业务成本50万元。 (4)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。 (4)税金及附加40万元。 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元 (含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元 (含残疾职工工资20万元),、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。 要求: (1)计算该企业2021年度会计利润总额。 (2)计算该企业2021年度应纳税所得额。 (3)计算该企业2021年应缴企业所得税税额。 (4)做出该企业当年计算应交所得税的会计处理。(单位:万元)
8.某企业为居民企业,202X年该企业发生的经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万180712元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。(4)税金及附加40万元。沈婉婷071228(5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。要求:计算该企业202X年实际应缴纳的企业会计利润总额、企业所得税应纳税所得额和应纳税额。
某企业为居民企业,2019年发生经营业务如下1.取得产品销售收入四千万元。2.发生产品销售成本2600万元。3.发生销售费用770万元其中广告费650万元管理费用480万元其中业务招待费25万元财务费用60万。4.销售税金160万元含增值税120万元。5.营业外收入80万元营业外支出50万含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元支付税收滞纳金6万元。6.计入成本费用的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税
.某企业为居民企业,2021年发生的经营业务如 下:(1)取得产品销售收入4 000万元。 (2)发生产品销售成本2 600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中,广告费660万元); 管理费用480万元(其中,业务招待费25万元);财务 费用60万元。 (4)税金及附加40万元。 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过 公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收 滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨 缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发 生职工教育经费7万元。 计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
捐赠限额是不是算错了,480*12%=57.6
抱歉抱歉,是错了 更正如下 您好,计算过程如下 1.会计利润总额=4000-2400+250-50-770-480-60-40+80-50=480 2. 广告费限额=(4000+250)*15%=637.5调增12.5 业务招待费限额1=(4000+250)*0.005=21.25 限额2=25*60%=15调增10万元 捐赠限额=480*12%=57.6不调整 税收滞纳金调增6万元 工费经费限额=200*2%=4调增1万元 福利费限额=200*14%=28调增3万元 教育经费限额=200*8%=16不调整 残疾人工资调减20万元 应纳税所得额=480+12.5+10+6+1+3-20=492.5 3. 所得税=500.9*25%=123.125 4. 借:所得税费用123.125 贷:应交税费-应交企业所得税123.125