演示账套

老师，请问清理固定资产的折旧，在汇算清缴时怎么填表

2022-05-17 11:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-17 11:38

你好，固定资产清理最后是处置损失吗？

快账用户3831 追问 2022-05-17 11:38

嗯嗯是的老师

齐红老师解答 2022-05-17 11:41

105090这个表格第一列填写你损失的金额处置收入，填写你收到的钱减去应交税费的金额处置收入后面的一列填写的是固定资产原值减去累计折旧的金额

快账用户3831 追问 2022-05-17 11:43

请问老师，固定资产折旧摊销纳税调整明细表，怎么填呢

齐红老师解答 2022-05-17 11:44

你好不需要填写，已经清理了，不用填写这一个，你只需要填写其他的就可以。

快账用户3831 追问 2022-05-17 11:47

可是老师，我在清理固定资产时，贷方的折旧，到借方了。所以我的折旧总额是减少了的。这样理解对吗？如果对的话，我在填写固定资产纳税调整明细表时，累计折旧额，应该减去这个数才对。

齐红老师解答 2022-05-17 11:49

你减少的固定资产，你这个固定资产有发票的，之前的折旧可以抵扣所得税，就不用填写到固定资产折旧明细表了。

你好，根据科目余额表填写，原值等于固定资产科目期末余额，2列本年折旧为勒紧折旧科目本年累计发生额，3列累计折旧等于本年累计折旧科目期末余额税收折旧=2列本年折旧，税收金额=原值（历史成本），8列税收累计折旧=3列累计折旧

2022-05-17

你好，固定资产清理最后是处置损失吗？

2022-05-17

按照按照累计折旧科目分析填写就可以。

2023-05-16

您好把填表说明给您可以吗

2022-05-10

您好，对应19年加速折旧部分资产，在20年折旧部分，需要做纳税调整

2021-05-27

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