请问汇算清缴固定资产折旧怎么填写

你指的是哪一行，哪一类的，折旧怎么填？然后就是你现在的政策是什么样。

2022-05-17

1. 2.假如一项固定资产原值360000元，本年折旧额6000元，享受加速折旧优惠政策一次性加速折旧。首先填报的是【固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表】，我们选择的是一次性扣除，所以在第4行次，将原值360000元，本年账载折旧额60000元填入进去，这时系统会自动算出剩余金额，享受加速折旧优惠金额为354000元。 3.接着，我们再来填报【资产折旧、摊销及纳税调整明细表】，在表中第3行次依次填入原值和账载折旧额，在第3行第5列填入资产原值，剩余空格系统会自动填充进去，由于加速折旧优惠了354000元，所以纳税调减354000元。 4.然后来到【纳税调整项目明细表】，看到第32行次上自动填充了刚才纳税调减的金额354000元， 5.最后来到纳税申报表主表，在第16行次就看到纳税调减金额354000元，如下图所示，这样固定资产加速折旧汇算清缴就填报完成了。

2022-05-11

按照按照累计折旧科目分析填写就可以。

2023-05-16

您好，是《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080) 表么，从我们账套里抄数据，账载折旧就是本年累计折旧贷方发生额，本表填报纳税人资产折旧、摊销情况及会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。纳税人只要发生资产折旧、摊销，即使不存在资产折旧、摊销的纳税调整，也需要填报本表。需要提醒的是，本表不是简单的理解调整折旧、摊销，包括涉及资本化支出、计税基础等内容的扣除调整均在本表反映，如不征税收入支出形成的资产、企业重组中涉及资产计税基础问题等，同时还有对固定资产加速折旧税收优惠事项调整。

2024-03-11

您好，发申报表截图过来看一下

2022-05-17

快账用户3255 追问 2022-05-17 13:18

第五列税收折旧摊销额还有一次性扣除的金额

齐红老师解答 2022-05-17 13:23

5，这里就是看一下你税法口径的折旧年限和折旧方法计算的那个折旧金额，一般和会计账面的折旧是一致。 6，这里就是固定资产的原值。

快账用户3255 追问 2022-05-17 13:37

之前做了500元以下的一次性扣除现在好像是要调增吧还有本年也做了一次性扣除的不知道怎么填税法的折旧了

齐红老师解答 2022-05-17 13:41

那如果说你之前一次扣除了，那么你现在就是纳税调整之前是纳税调减的。就相当于现在的会计折旧，正常的还是按照你账面的去填写，税收折旧是零，那么差额部分就是调的部分。

快账用户3255 追问 2022-05-17 13:47

前期做了一次性扣除本期没有新增一次性扣除的部分税收折旧填0 如果新增一次性扣除的且前期有做一次性扣除的税收折旧填新增的原值减本年折旧金额我这么理解对吗

齐红老师解答 2022-05-17 13:52

对的，你后面的理解没问题的，对的。

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