老师你看一下这个年度资产负债表的截图，刻章费花了780元，从季度预缴纳的申报表中看是入管理费用了可是她这个年度利润表中为啥是零呢

我填写年企业所得税年度纳税申报表时管理费用处填写了780元，风险提示说利润表中管理费用为0与我所填不一致

同学 这个是资产负债表中的货币资金780元 也就是你账上有780元，不是管理费用刻章费。

可是四季度的预缴企业所得税中管理费用显示780元

同学 那这个货币资金780元指的是？

我也不清楚这个是上个会计做的

同学 这个做账和纳税申报对不上，这个管理费用 780到底指的是刻章费还是货币资金呢？

那我在去年的四季度企业所得税申报表中看到管理费用为780

同学 ，因为你首先要告诉老师这780到底是什么，老师才能给你判断，到底是账务做错了，还是税务申报报错了，如果是税务申报报错了，我们在年终汇算清缴的年报改过来就可以了 修正他之前申报的错误。

主要我也不清楚啊，这个账不是我做的

所以我才截图给老师您看呢

但是上个会计做的年度利润表数据为零

同学 这个有记账凭证吗？ 这个提示风险可以这么处理，你在你的年度财务报表利润表里面的管理费用填写780

老师年度利润表已经申报了呗，我再更改可以吗

同学， 这个可以的，可以作废后重新更正。

那老师这个资产负债表中的不用管没影响吧

我现在就是在对筹建期做汇算清缴遇到这种问题

同学， 这个你要盘点一下你的货币资金，银行存款和库存现金有多少呢。

不是老师就一个刻章费，分录写成借管理费用 贷其它应付款 那这样的话资产负债表不平呢

老师因为这个是老板垫付的钱，其它应付款在账上挂着不影响汇算清缴吧

同学， 那就可以吧。 老板垫付的是吧。 这个可以平的。 其他应付款是780，未分配利润是-780

那货币资金那块就应该没数据合适啊，可是我在改正的话之前一季度的财务报表我又得改，这个能改吗老师

同学， 这个不需要改季度的报表的，年度的汇算清缴就是给企业一次性修改年度的账务处理的过程。

可是我今年一季度财报申报表中货币资金行列期初余额填写了780这个咋弄

我已经把21年年报财报中的货币资金行列改成零，而将未分配利润填写了-780 在年报利润表中管理费用填写成780了