老师我是要填2个数据，一个数据叫应计所得税，另外这个数据是已缴纳税费，应计所得税是利润表上的所得税费用，但是我实际已经缴纳的我想问是否可以看这里，现金流量表中的支付的各项税费，那么资产负债表中的应交税费又和这2个有什么关系呢，我看了下我这边之前会计做的报表，利润表中的所得税费用减去现金流量表中支付的各项税费不等于资产负债表中的应交税费
现流表里支付的各项税费还有增值税城建税等各项税费啊。不是只有所得税。资产负债表的应交税费是负债，跟现金流没有关系。你利润表所得税费用是当期应交所得税，现流表支付各项税费是当期实际支付的各项费用，这两个相减没有意义的。
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老师我是要填2个数据，一个数据叫应计所得税，另外这个数据是已缴纳税费，应计所得税是利润表上的所得税费用，但是我实际已经缴纳的我想问是否可以看这里，现金流量表中的支付的各项税费，那么资产负债表中的应交税费又和这2个有什么关系呢，我看了下我这边之前会计做的报表，利润表中的所得税费用减去现金流量表中支付的各项税费不等于资产负债表中的应交税费
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老师我现在在看2020年利润表，我想问下2020一月份缴纳2019第四季度所得税是不是19年四季度那会计提所得税借所得税贷应交税费所得税，可是上个会计是在2020年一季度缴纳的时候补计提然后缴纳的时候直接做流水平掉了应交税费所得税科目，但是所得税费用科目留在了2020年利润表里面，这按理说这个费用应该在2019年的，现在看2020利润表，所得税有这个科目有数据，咋整
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想问一下，现金流量表中的支付各项税费，比如我是好几个账合并的报表，我这个支付各项税费要怎么填呢？我应该看账上应交税费借方累计数么？是怎么计算呢这块具体的？
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老师请问一下我的资产负债表中分配利润那里。和我的科目余额表。未分配利润余额。数是一样的。假设都是100元。但是我的利润表。本年累计净利润的数不等于100元。比100元要少。跟减去所得税费用有关系吗？因为我12月份做了好多费用。12月份当月的净利润是负的。5000吧，假如说。但是12月份本年累计的利润表数是正的，可是这个数又跟我资产负债表和科目余额表上的数不一样。不知道哪儿记错了呀。会不会跟所得税有关系？因为我上半年支付了4000块钱收入的所得税。但是累计12个月后，我的净利润少了很多。会不会是因为我实际交的所得税费用比。我应该交的要少了很多，所以这个数对不上呢
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老师好，之前的账上把年度补缴的所得税分录做成了 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所以利润表里面所得税费用就有这个税额，但是申报表里是没有这个数据的，就导致了报表和申报表里的利润总额不一致，我现在怎么调整
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宏达公司2023年1月1日，以折价1150万元购进安源煤业的债券，面值1200万元，票面利率为6%，债券期限5年，一次到期还本付息，公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理，采用实际利率法进行折价的摊销，实际利率为7.1%，制作折价摊销计算表，计算每年的摊销额。（1）做出购入时的会计处理；（2）做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理；（3）做出到期回收本息的会计处理；老师，需要写会计分录，谢谢解答！
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宏达公司2023年1月1日，以折价1150万元购进安源煤业的债券，面值1200万元，票面利率为6%，债券期限5年，一次到期还本付息，公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理，采用实际利率法进行折价的摊销，实际利率为7.3%，制作折价摊销计算表，计算每年的摊销额。（1）做出购入时的会计处理；（2）做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理；（3）做出到期回收本息的会计处理；
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那已缴所得税我是看错地方了？不能看现金流量表，那请问哪里可以看到直观数据吗 或者怎么计算出来
已交所得税，你看账上应交税费-所得税 的借方发生额。/
负债科目的借方发生额？
是的。负债科目的借方发生额就是实际付款的金额。
如果有很多应交的进项税额，那是要找出应交税费的明细一笔一笔的加起来？如果发生在借方？
请问有没有直接一个总数减去一个未缴纳的税费等于应缴纳税费这种算法
这个是国别报告里面的科目，可是这个不太好实现哇，做账系统也不太好实现
金蝶系统导出科目余额表一整年应交税费的明细，然后隐藏贷方科目发生额，总计借方科目发生额这样计算出来已缴纳所得税？国内计算这个已缴纳所得税科目的比较少吧
刚才我说的是所得税，增值税是不适用这种办法的。你一开说填两个数：一个数据叫应计所得税，另外这个数据是已缴纳税费。应计所得税就是应交所得税贷方，已缴纳税费如果是填所有税费包含增值税，那你就用现金流量表里的数据。
所得税前利润或者亏损应该就是利润总额吧，关联公司，同一控股母公司下面所有的公司之间都是关联公司吧，老师这个算不算是管理会计的内容
所得税前利润或者亏损应该就是利润总额。关联公司是中级财务会计里的内容，那些是关联方在会计审计都会涉及。
最后回复的应计所得税就是应交所得税贷方，这个不应该是未交所得税吗，资产负债表的应交所得税期末贷方余额不应该是应交未交的所得税吗，怎么变成应计所得税了[捂脸]
是说应交所得税的贷方发生额，你明白吗。你看这个科目的明细账，导出来合计贷方发生额，不是余额