老师我是要填2个数据，一个数据叫应计所得税，另外这个数据是已缴纳税费，应计所得税是利润表上的所得税费用，但是我实际已经缴纳的我想问是否可以看这里，现金流量表中的支付的各项税费，那么资产负债表中的应交税费又和这2个有什么关系呢，我看了下我这边之前会计做的报表，利润表中的所得税费用减去现金流量表中支付的各项税费不等于资产负债表中的应交税费

那已缴所得税我是看错地方了？不能看现金流量表，那请问哪里可以看到直观数据吗 或者怎么计算出来

已交所得税，你看账上应交税费-所得税 的借方发生额。/

负债科目的借方发生额？

是的。负债科目的借方发生额就是实际付款的金额。

如果有很多应交的进项税额，那是要找出应交税费的明细一笔一笔的加起来？如果发生在借方？

请问有没有直接一个总数减去一个未缴纳的税费等于应缴纳税费这种算法

这个是国别报告里面的科目，可是这个不太好实现哇，做账系统也不太好实现

金蝶系统导出科目余额表一整年应交税费的明细，然后隐藏贷方科目发生额，总计借方科目发生额这样计算出来已缴纳所得税？国内计算这个已缴纳所得税科目的比较少吧

刚才我说的是所得税，增值税是不适用这种办法的。你一开说填两个数：一个数据叫应计所得税，另外这个数据是已缴纳税费。应计所得税就是应交所得税贷方，已缴纳税费如果是填所有税费包含增值税，那你就用现金流量表里的数据。

所得税前利润或者亏损应该就是利润总额吧，关联公司，同一控股母公司下面所有的公司之间都是关联公司吧，老师这个算不算是管理会计的内容

所得税前利润或者亏损应该就是利润总额。关联公司是中级财务会计里的内容，那些是关联方在会计审计都会涉及。

最后回复的应计所得税就是应交所得税贷方，这个不应该是未交所得税吗，资产负债表的应交所得税期末贷方余额不应该是应交未交的所得税吗，怎么变成应计所得税了[捂脸]