老师，我这个所得税里面的“关联业务报告”，这个地方的“划分标准说明”是什么意思啊，我填写什么

你好，这个是说你分配收入和费用的标准，一般不用填的。

2022-05-17

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百零九条企业所得税法第四十一条所称关联方，是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人： 1、在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有或者控制关系； 2、直接或者间、接地同为第三者所拥有或者控制； 3、其他在利益上具有相关联的关系。在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有或者控制关系’、‘直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制’在利益上具有相关联的其他关系’，主要是指企业与另一公司、企业和其它经济组织（以下统称另一企业）有下列之一关系的，即构成关联企业： 1．相互间直接或间接持有其中一方的股份总和达到25％或以上的； 2．直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25％或以上的； 3．企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50％或以上，或企业借贷资金总额的10％或以上是由另一企业担保的； 4．企业的董或或经理等高级管理人员一半以上或有一名以上（含一名）常务董事是由另一企业所委派的； 5．企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专业技术等）才能正常进行的； 6．企业生产经营购进的原材料、零部件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所供应并控制的； 7．企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制的； 8．对企业生产经营、交易具有实际控制、或在利益上具有相关联的其它关系，包括家族、亲属关系等。

2021-05-24

你好！发截图过来看看，你们勾选这张表了？

2022-05-28

G113010表：《购销表》划分标准说明 1.基本信息：首先，填写企业的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称等。确定报告的所属年度，即填写报告的关联业务往来事项的所属年度。 2.购销业务信息：填写与关联方之间的购销业务数据，包括商品或劳务的名称、数量、单价、金额等。注意区分境内和境外的关联方，并按照不同的关联方分别填写。 3.划分标准：在购销业务中，划分标准主要基于交易的性质、金额和频率等。例如，对于大额或频繁的购销交易，应特别关注其定价是否公允，是否存在利益输送等问题。 G113020表：《劳务表》划分标准说明 1.基本信息：同样需要填写企业的基本信息和报告所属年度。 2.劳务业务信息：填写与关联方之间的劳务交易数据，包括劳务的性质、提供劳务的地点、金额等。注意区分不同关联方和不同类型的劳务交易。 3.划分标准：在劳务交易中，划分标准可能包括劳务的性质、定价方式、提供劳务的人员和场所等。例如，对于关联方之间提供的特殊或专有劳务，应关注其定价是否合理，是否存在成本分摊不公等问题。注意事项 1.准确性：确保填写的数据和信息准确无误，避免漏报或错报。 2.完整性：根据企业实际发生的关联业务往来情况，完整填写所有相关表格和栏目。 3.合规性：遵循相关税务法规和填报指南，确保填报的关联业务往来报告符合税法要求。 4.逻辑性：各表格之间的数据和信息应具有逻辑性和一致性，避免出现矛盾或不合理的情况

2024-05-28

你好，一般是按照收入占总收入的比例分摊的

2021-05-10