实训1:大连鸿达纺织厂的财务人员于2019年3月15日进行本企业2018年度的企业所得税纳税申报，经营业务资料如下①销售商品收入4500万元;②销售商品成本3000万元，③税金及附加200万元;④销售费用500万元其中职工薪酬100万元，业务宣传支出180万，办公费40万元，包装费60万元，租赁费30万元，差旅费90万元;⑤管理费用240万元，其中职工薪酬110万元，业务招待费20万元，办公费50万，董事会费20万修理费40万;⑥财务费用70万元，其中利息支出60万元包含5万元的超标准利息支出，手续费10万元(扣除限额12万元);⑦营业外收入50万元，其中固定资产盘盈净收入20万元，收到外单位捐款30万元8营业外支出19万元，其中支付合同违约金1万元，税收滞纳金2万元，向合作伙伴支出赞助费1万元(非广告性质)，通过红十字会向灾区捐赠10万元，通过希望工程捐赠5万元⑨国债利息收入2万元。列入成本费用的工资薪金支出350万元，其中安置残疾人员支付工资30万元。支付各类基本社会保险费1127万元，住房公积金24.5万元，职工福利费50万元

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• 宋生老师 就是我们给对方客户开的发票 是对方公司的总公司 但是给我们付款的是对方公司 也就是子公司 这种的怎么弄 做账时 收入哪里 开的发票是总公司名称 实际收款是子公司，这种该怎么解决？

• 请问我第三季度的收入是546364.6元，那印花税算出来是162.06元，不减半征收吗

• 企业所得税申报表里面“实际支付给职工的应付职工薪酬”包含社保吗还是扣除社保后的?

• 老师我之前的暂估的成本，现在冲减了，后续没有开票了，我现在把营业成本也冲减了，这样可行吗，不知道企业所得税可能过得去，比之前的营业成本减少了

• 老师，你好，请问我们是工程类公司，收到永辉超市预付卡销售和充值发票，是计入什么科目

• 老师公司是一般纳税人，保险中介公司，收到上级渠道手续费，给他们开票，现代服务费，这个开普票有税收优惠？不是和开专票一样吗，都要交6%的增值税吗？我们会计咋说开普票不用交税？

• 一般纳税人怎么转小规模

• 老师 支付土地出让金是记入无形资产，还是记保证金。

• 老师，无票收入可以最后一个季度统一申报吗？

• 老师，请问下我这边有个个体户广告公司，合作单位付了一笔款，40万已经打到个体户法人的账户上了，但是他备注了是发工资，这个个体户法人是不是要交个税啊