企业所得税汇算清缴。总分公司由总公司一起申报所得税，那封面汇算的时候填平均人数和平均资产是总部的还是总分一起的

那分公司的钱是总公司打给他的，我们挂的是其他应收其他应付，请问报总资产的时候怎么确认这部分吗，需要调吗？还是直接总分公司两个报表中资产相加

 你好； 内部的话  这部分就自己去计算调整   ； 不考虑这部分 的影响    

怎么算总资产才是合理的呀？老师要扣哪一部分

 你好；  比如两个总分公司的之间的内部往来这些就不考虑； 其他的 都应该考虑的    计算资产总额的   

我们的内部往来只有给他定时拨款，意思就是总部拨给分公司的记入了其他应收——分公司，分公司做了其他应付款——总公司。那算合并总资产的时候，就是总公司的资产＋分公司的资产-拨给分公司的钱吗

你好 ；      是的；  这样的话  就不考虑这部分的； 是的   

这个理由是不是因为总公司挂了其他应收算了一次，分公司收到钱也算入了银行存款又算了一次，然后一共算了两次就重复了。所以再减去一次金额就是合并的总资产了

你好；   是的。 所以你到时要核实下；  那些 是内部的总分公司的数据 ； 要提出来   

老师，因为分公司跟总部的往来，都是分公司刚成立，业务还没起步但是人工工资房租是固定的，所有款都是总部打款的，然后扣除总部打款关联建议，分公司资产为负的，正常吗

 你好 ;           分公司资产   如果是 总部 打款 来周转的; 你们   不能去负数的;   

我们总分公司往来就只是给他们打款运营，说的是分公司赚钱了，就把这部分退回来，算是借款。所以总部挂的其他应收——分公司，分公司挂的其他应付——总公司。我在分公司的报表里面减去借款金额（每月份累计金额）为负。是我减错了吗，不应该减去借款累计额，应该减去借款每月对应的发生额是吗

 你好 ;  分公司自己会开票出去吗?   分公司当地自己在报税没有   

分公司自己开票出去，增值税等等这些自己申报，只有新成立第一年，就是2021年所得税跟总部一起申报，第二年就是2022年所得税也是他们自己申报了

 你好;        那你们到时总部一起报所得税即可 ; 分公司你自己开票出去 ; 你 总公司给你的钱你挂其他应付款去 处理 挂着即可    

我是总公司这边的，我们一直挂的是其他应收和其他应付，那所以我现在总公司汇总申报总分公司所得税就资产直接相加，不扣这部分，您是这意思吗老师