演示账套

老师，如果是商贸企业这块，出口退税税率多少？进项能否抵扣？

2022-05-18 13:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-18 13:45

同学你好这个一般是13% 退税了就不能抵扣联

快账用户8081 追问 2022-05-18 13:47

什么意思？

齐红老师解答 2022-05-18 13:51

同学你好做出口退税的就不能抵扣了

快账用户8081 追问 2022-05-18 14:09

什么意思？我不懂

齐红老师解答 2022-05-18 14:16

同学你好你这个业务做了出口退税了那你这个业务对应的进项就不能抵扣了

快账用户8081 追问 2022-05-18 14:18

就是如果出口是10万，进项是6万，可以退10万是吗？然后会计分录呢？

齐红老师解答 2022-05-18 14:27

同学你好肯定不行这个是根据你的进项税额来退的

快账用户8081 追问 2022-05-18 15:04

老师。你说话呢！

齐红老师解答 2022-05-18 15:09

同学你好外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）