请问一下，小规模纳税人，老板买东西，一直公户支付，没有发票，现在汇算清缴我应该咋调整吖？有时候法人转他自己账户，支付维修费，标签费，下水道疏通费用。我不得不借其他应收款 贷银行存款，但是钱知道收不回来了，发票也不会有了 还有支付猪肉，鸡肉，鸭肉都。借应付账款，贷银行存款 支付水电，借管理费用 水电费 贷银行存款 以上三种情况的。我需要怎么调整吖？然后年报了！！急急急在线等

分录需要怎么调整嘛？

因为2022看着一直有数

财务报表也是应付账款，其他应收款一直有数。实际上发票也回不来

这个不用 只是表上调整就可以

那不是没有发票回来的应付账款，永远都在嘛。会不会有事啊

我以为要不要做一笔借库存商品，贷应付账款 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 然后平掉它，年报报表也调增

你这个是货物可以做

这个就是纳税调整明细表扣除类其他栏调增 填写载账金额。还是税收金额？还是都填？

这里面，填写哪个

同学你好 账载金额是账上的计提金额 税收金额是实际发放的金额

嗯。那就是载账金额了。对了，就算我收入130351.51 支出水电费 没有发票，支付猪肉款也没有发票，合计139506.5大于收入调增，税局系统会不会预警吖？还是支出调增写小一点吖

不一致的金额肯定会调整的

实际上因为没有发票，正常来说应付账款买的东西肯定是用不完的吖，是吧。

还有这个公司的检测费，买袋子的支出，放什么科目好点吖？管理费用办公费可以嘛

同学你好 是 这个最好是有发票 2.可以

应付账款用不完的，那我是不是可以不调增那么多啊？就算按照收入的70-80%调整成本就好了吧？剩下的做库存，这样可以吗

还是说应付账款，没有成本发票回来的。全部调增，还是按照收入的70-80%调增合适吖

同学你好 没有发票的肯定要调增的

但是支出成本大于收入了，这个不会出事吧

是正常业务这个就没事

房租水电，袋子，检测费。还有应付账款拿不回成本发票的，全部都可以在纳税调整明细表扣除类的其他里面填写是吧？那我所有金额加起来填那里喔？

我按照刚刚的，我以为要不要做一笔借库存商品，贷应付账款 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 然后平掉它，年报报表也调增 就是货物做了这笔，结转成本之后，应纳税额负数了

同学你好 全部都可以在纳税调整明细表扣除类的其他里面填写

我按照刚刚的，我以为要不要做一笔借库存商品，贷应付账款 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 然后平掉它，年报报表也调增 就是货物做了这笔，结转成本之后，应纳税额负数了 咋整