学员你好,将该部分金额转出到主营业务成本
老师,你好,前面的商品采购的农场品,是以3%抵扣9%的,然后之前的会计做了进项税转出到库存商品了,请问现在库存商品卖出去怎么做分录
进项有的没认证,但商品开票开出去了,结转的时候库存有的商品是负数,我手里有几张进项发票,忘了有没有开出去,这个要结合发票认证网上的认证情况和库存,来看实际库存吗?
库存商品转出然后变负数了怎么办,就是之前没有认证发票直接做了库存。现在认证了发票要转出库存商品
收到纺织产品委托加工的进项票,可以直接计入库存商品吗,因为当月原材料认证发票没有到,结转的时候没办法结转,把加工费进项票做到库存商品里了
老师,我们是一般纳税人,之前2018年的时候把进项发票全部做了借:库存商品,贷其他应付 没有做待认证进项税额。现在勾选了18年的进项发票,我直接:借: 应交税费_应交增值税_进项税额 贷:库存商品。这样对吗。这样库存商品是负数
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怎么转,库存商品是18年入账的,今年才认证发票
分录是不是不对啊老师
是的,因为库存商品已经全部出售,所以分录把库存商品改为主营业务成本
去年的也是这样了,要改吗?麻烦老师把分录发一下,这样是不是也要改21年的年报了
金额不大的话可以在22年当年调整
不大, 1.5万多,怎么调整啊老师,麻烦把分录发一下。
借:库存商品 贷:以前年度损益调整
好的谢谢老师
不用客气,给个五星好评就行,如果调整到当年 借:库存商品 贷:主营业务成本
啥意思老师,那我去年11月份那个用以前年度吗。调到主营业务成本也是负数耶!
是的,如果金额不大冲减主营业务成本即可,看你想用哪个科目,以前年度损益调整需要调整上年报表
这样对吗老师 那去年21年的年报需要更改吗 去年年报已经做了
是的,而且汇算数据也得调整,如果你年报盈利这部分还得交税
老师,21年年报要在哪里体现这个以前年度损益啊,去年利润是负8万多,是直接调增就可以了吗,具体在哪里调啊
调减去年的营业成本就可以
直接调增可以吗老师,感觉有点怪怪的 。有点理不清,因为做了以前年度未分配利润又增加在今年了 ,不是重复了吗?是不是有做以前年度损益的都要在汇算清缴前调增啊?有点理不清 害 弄了以前年度看到资产负债表存货还是负数很奇怪 明细账已经平了
资产负债表年初数一直是负-15860.69 老师你看一下我这样调整报表可以吗可以吗 财务报表需要改吗?
不是在这调整的,是利润表里营业成本减少,填年报是利润增加即可