Q
这个广告费不是按不超过当年销售收入的15%可以扣除吗？去年收入86万，为什么不能全额扣除，我哪里没操作到位吗？
2022-05-18 15:53
2022-05-18 15:54
第四行，扣除基数要填收入金额86万
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当年实际发生的广告费用为25 000万元，款项尚未支付。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司当年销售收入为150 000万元。 应该确认递延所得税负债啊，怎么会是资产，想不明白？
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Q
老师，这道题中的，广告费和业务宣传费支出不超过当年销售（营业）收入15%的部分准予扣除，销售收入为什么不包含出售房产收入200万元呢？
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这个广告费不是按不超过当年销售收入的15%可以扣除吗？去年收入86万，为什么不能全额扣除，我哪里没操作到位吗？
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Q
广告费本年没有收入，需要全额调增，但看广告费明细表这是可以以后年度扣除的，请问这是否表示本年虽然不能扣除这笔广告费 但以后年度若有收入符合扣除比例的话，这个是可以以后年度扣除的对吗
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模拟试题 销售收入8000，→业务招待费60，上年未能扣除业务招待费5；当年发生广告费500，上年未扣除广告费200。业务招待费→60%扣除，最高不超过当年销售收入5‰；广宣费不超过销售收入15%扣除；广宣费准予扣除？ 业务招待费准予扣除36 —— √ 60x60%=36 8000x5‰=40（超出限额部分不得结转以后年度税前扣除，因此→36）（还是不懂） 8000x15%=1200（准予扣除） 500 （实际发生）+ 200（上年结转）= 700（<1200） 老师，不是还有上年的5可以结转吗？为什么是36？
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