请问下，我们总分公司企业所得税是合并申报，一套账，但是有分公司的辅助核算（就是属于分公司的都会计入该公司名下去），年12月份，有家公司未来得及做税务合并申报，所以汇算清缴是要单独填表申报的，可是，从辅助核算里提取出来的数据填资产负债表的时候，资产比负债和所有者权益之和多了，这会是什么原因呢？

请问下，我们总分公司企业所得税是合并申报，一套账，但是有分公司的辅助核算（就是属于分公司的都会计入该公司名下去），年12月份，有家公司未来得及做税务合并申报，所以汇算清缴是要单独填表申报的，可是，从辅助核算里提取出来的数据填资产负债表的时候，资产比负债和所有者权益之和多了，这会是什么原因呢？

10、20×2年6月30日,P公司与S公司合并前资产负债表及S公司资产、负债的公允价值如表3-17所示。P公司和S公司合并前资产负债表假设6月30日，P公司发行了75000股每股面值1元、市价2元的普通股换取了S公司90%的股份。要求：（1）如果P公司和S公司是同一控制下的两家公司，请编制P公司取得S公司90%股权的会计分录以及合并日的合并资产负债表。（2）如果P公司和S公司是非同一控制下的两家公司，请编制P公司取得S公司90%股权的会计分录以及合并日的合并资产负债表。11、甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报20X3年度企业所得税时，涉及以下事项：（1）20X3年，甲公司应收账款年初余额为3000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额24000万元，坏账准备年末余额为2000万元。（2）20X3年9月5日，甲公司以2400万元购入某公司股票，作为公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产处理。年底尚未出售，公允价值为2600万元。（3）甲公司于20X3年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为28

您好，希望是有实际经验的专业人士来回答！我们公司是小规模，去年10月份才开业，也是从10月份开始建的账。现在做汇算清缴，基础信息表里的资产总额和从业人数是怎么求的？10月份49.1万元，11月份是49.28万元，12月份是40.68万元，之前零申报企业所得税时，其实资产总额没有期初数的，但是因为不能填0，所以但是是填了0.01，现在资产总额是怎么算出来呢？还有那个从业人数，那的数据在哪里找呢？老师能写下算出资产总额的算式吗？

您好，老师，我们公司是小规模，去年10月份才开业，也是从10月份开始建的账。现在做汇算清缴，基础信息表里的资产总额和从业人数是怎么求的？10月份49.1万元，11月份是49.28万元，12月份是40.68万元，之前零申报企业所得税时，其实资产总额没有期初数的，但是因为不能填0，所以但是是填了0.01，现在资产总额是怎么算出来呢？还有那个从业人数，那的数据在哪里找呢？你说填期初49.1期末40.68/2，我现在做的是汇算清缴里的基础信息表，不是应该按季度平均值除以4来算吗

想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致，我现在是否应该先更正2024.12月财务报表，更正了的话那财务报表里的利润表和我2024.12月的所得税表不一致，可以只更改24.12月财务报表，不更正24年的所得税表么，因为本来财务报表的利润表和所得税表应该数据一致，然后所得税表这块直接在汇算清缴里进行调整可以么