劳务公司，一般纳税人跟小规模差额全额分别怎么计税

纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

2022-05-19

你好比如 1.差额征收的业务适用或选择的是简易计税，相应的进项税额按规定不可以抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择简易计税时）、劳务派遣服务（选择差额，适用简易计税）等。 2.差额征收的业务适用或选择的是一般计税，相应的进项税额可以按规定抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择一般计税时）等。

2021-11-24

你好 1、纳税申报时间不同小规模纳税人按季申报纳税；一般纳税人按月申报纳税。 2、应交税费计算方式不同小规模纳税人的计税方式为：当期应税销售额××增值税征收率；一般纳税人的计税方式为：当期销项税额-当期进项税额。 3、发票使用方式不同小规模纳税人购进货物所取得的增值税普通发票或专用发票均无法用于抵扣增值税；一般纳税人销售货物可以开具增值税发票，并且在购进货物时可以开具增值税专用发票，用于抵扣进项税额，因此可以在一定程度上降低经营成本。

2022-10-24

同学你好（1）全额确认收入与销项税额：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费———应交增值税(销项税额)，（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”：借：主营业务成本，借：应交税费———应交增值税(销项税额抵减)，贷：应付职工薪酬———应付工资，贷：应付职工薪酬———五险一金，（3）月底结转未交增值税：借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税，贷：应交税费———未交增值税(实际缴纳数)。

2021-10-21

你好是的差额是5 小规模全额是3现在是1 小规模开1的合适

2021-09-06