老师能帮忙解答一下嘛
1.按政策规定经营收费计算有误的，应收回上年已付某企业的业务手续费7800元，款项已存入银行。
2.按照规定上缴其他资金结转资金53000元，款项通过银行存款结算。
3.缴纳企业所得税28590元，款项通过银行存款支付。
4.退回一批价值4000元的上年用银行存款购买的材料，材料已发出，退款银行已收到。
5.经批准将留归单位使用的非财政拨款专项剩余资金155000元，转入非财政拨款结余。
还有几张图片里的题目。
要求写清楚财务会计和预算会计分录

2022-05-19 22:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-21 14:38

二、《重点税源企业税收信息月报表》填报说明（重点）

填报之前有个小tips需要你注意哦！

我们建议您在完成本月各项税费申报后再进行重点税源月报表的填报。

企业完成税费申报的当日可在重点税源系统内通过依次点击网页上方“准备征管数据”和“读入征管数据”的方式将当月已申报数据导入直报平台，经核对和补充后审核上报。若您于申报后次日开始填报，系统将自动进行取数，无需此操作。

（一）国内增值税指标（每月均需填写2019、2018年本期列）

（二）企业所得税指标（报表期3、6、9、12月需填写2019、2018年累计列）

（提醒丨填报B类所得税申报表和分支机构纳税人按特殊要求填写）

（三）注意事项

1.注意填报单位：表中单位为万元（保留2位小数），不要出现天文数字哦。

2.注意填报时间：税收表、产品表每月需报，企业景气调查表3、6、9、12月填报，财务报表4、7、11、1月填报。

3.注意数据口径：税收表中税收部分填本期数，财务报表部分填累计数。本期是指，如2019年4月填报数据时，报表期为3月，2019年本期为2019年3月，2018年本期为2018年3月。2019年累计数为2019年1-3月累计，2018年累计数为2018年1-3月累计（不是全年累计）。

4.注意印花税指标：印花税指标中109栏“印花税计税金额合计”不要理解错误，错填为应纳税额。

5.注意增值税已缴税额：增值税中已缴税额不包括代扣代缴增值税，代扣代缴增值税填在165栏。另外，一般情况，52栏期初未缴税额等于57栏本期缴纳上期应纳税额。

6.注意数据准确性：数据出现错行莫慌张，点击计算解决。系统取数功能仍在完善，请注意核实系统取数是否正确，及时更正与补充，尤其是去年同期数。

7.注意财务报表填报：4月填报2019年1季度财务信息表，年初数填报完成请多次认真核实，年初数将自动带到2-4季度。同时请注意同期数填报完整。

8.注意审核报表：审核出现错误时，认真核实标红表格数据及提示信息中的逻辑关系，确认填报无误请将具体情况填入审核情况说明。全部审核无误一定要点上报。

9. 报表中所有数据请保持与税费申报表或财务报表一致。

10. 上年同期数据务必填写。

11. 除销售退回外，所有前期填报错误一律不得使用负数冲正。所有数据超过截止期限后将无法修改，请务必保证当期填报数字准确无误。

出现以下问题，

可以自行解决哦！

Q1

前期上报时将网址收藏，本月打不开？

A1

不要从收藏夹进入，每个月登录时从百度搜索厦门税务，点击办税服务，再点击重点税源进入。

Q2

登录网上直报平台后，插件安装不成功。

A2

建议用IE浏览器，打开IE工具栏下的Internet选项，点击“安全”页签下的“自定义级别”，将“ActiveX控件和插件”项目所有子项目全部设为“启用”。

Q3

登录时提示“无法登录服务器！您的用户名或密码输入错误、或者是所指定的任务不存在！”。

A3

与管理员核实是否需要填报，需填报的认真核实自己的密码，仍然错误请联系管理员进行密码重置。

Q4

填报完点击保存时，出现“没有指定账号或密码错误或无权访问报表”的情况。

A4

网络不稳定或页面停留时间较长。点击“保存”把填报数据先保存到本地磁盘，退出系统，待网络稳定后重新登录，再导入本地数据，上报服务器即可。

Q5

如何确保表格填写无误？

A5

上报数据前，请务必点击菜单栏上的“计算”，“审核”确定审核无误后，点击“上报”。

Q6

一台电脑申报两户重点税源，出现串户情况，无法填制第二户信息。

A6

完成第一户企业填报后，清除浏览器缓存（确认勾选“清除cookie”），关闭网页，重新登录第二户企业。

Q7

在填产品表时，窗口弹出“不合格的代码组的值”后无法进行下一步操作。

A7

在“产品名称（代码）”栏中任选一个产品，选中此行任一表元，单击右键，点击“删除变长表数据行”。

2022-05-21

1.按政策规定经营收费计算有误的，应收回上年已付某企业的业务手续费7800元，款项已存入银行。财务会计分录借：银行存款7800 贷：以前年度盈余调整7800 预算会计分录借：资金结存-货币资金 7800 贷：财政拨款结转7800 2.按照规定上缴其他资金结转资金53000元，款项通过银行存款结算。财务会计分录不做处理预算会计分录借：资金结存-货币资金53000 贷：其他资金结转结余53000 3.缴纳企业所得税28590元，款项通过银行存款支付。财务会计分录借：其他应交税费-单位应交所得税28590 贷：银行存款28590 预算会计分录借：非财政拨款结余-累计结余28590 贷：资金结存-货币资金28590 4.退回一批价值4000元的上年用银行存款购买的材料，材料已发出，退款银行已收到。财务会计分录借：银行存款度4000 贷：以前年度盈余调整4000 预算会计分录借：资金结存-货币资金4000 贷：财政拨款结转4000 5.经批准将留归单位使用的非财政拨款专项剩余资金155000元，转入非财政拨款结余。财务会计分录不做处理预算会计分录借：非财政拨款结转-累计结转155000 贷：非财政拨款结余-结转转入155000

2022-05-25

借，以前年度盈余调整17000 贷，财政应返还额度17000 借，财政拨款结余17000 贷，资金结存，财政应返还额度17000 借，财政拨款结转23600 贷，财政拨款结余23600 借，应交财政款32000 贷，零余额账户用款额度32000 借，财政拨款结转12000 贷，财政拨款结余12000 借，银行存款7800 贷，以前年度盈余调整7800 借，资金结存7800 贷，经营结余7800

2022-05-26

(1)在开展专业业务活动及其辅助活动的过程中取得事业收入100000元，款项已存入银行。借：资金结存-银行存款 100000 贷：事业收入 100000 (2)收到从其他单位调入的财政拨款结转资金50000元，款项已存入银行。借：资金结存-银行存款 50000 贷：财政拨款结转-归集调入 50000 (3)2022年通过国库集中采购方式采购一批办公用品，后发现有质量问题，予以退货。现接到代理银行转来的零余额账户退款通知书，收到对方公司的全额退款80000元。借：事业支出 80000 贷：资金结存-零余额账户用款额度 80000 同时：借：财政拨款结余-项目结余 80000 贷：财政拨款结转-结余结转 80000 (4)在开展专业业务及其辅助活动过程中发生培训费等支出60000元，款项已通过银行存款支付。借：事业支出 60000 贷：资金结存-银行存款 60000 (5)动用专用基金购买设备一台，价值45000元，款项以银行存款支付，设备已交付使用。而且，该项专用基金是从非财政拨款结余中提取的。借：专用基金 45000 贷：资金结存-银行存款 45000 同时：借：非财政拨款结余-项目结余 45000 贷：专用基金 45000 (6)某个非财政拨款的专项任务已完成，项目剩余资金50000元。现通过银行存款将剩余资金退回给原资金拨出单位。借：非财政拨款结余-项目结余 50000 贷：资金结存-银行存款 50000 同时：借：专用基金 50000 贷：非财政拨款结余-项目结余 50000 (7)该单位有企业所得税缴纳义务。通过银行存款缴纳所得税2500,元。借：非财政拨款结余-项目结余 250,元贷：资金结存-银行存款 25,元

2023-11-22

1.借：银行存款 100000贷：事业收入 100000 2.收到从其他单位调入的财政拨款结转资金50000元，款项已存入银行。借：银行存款 50000贷：财政拨款结转 50000 3.2022年通过国库集中采购方式采购一批办公用品，后发现有质量问题，予以退货。现接到代理银行转来的零余额账户退款通知书，收到对方公司的全额退款80000元。借：零余额账户用款额度 80000贷：事业支出 80000同时，借：存货 80000贷：事业支出 80000 4.在开展专业业务及其辅助活动过程中发生培训费等支出60000元，款项已通过银行存款支付。借：事业支出 60000贷：银行存款 60000 5.动用专用基金购买设备一台，价值45000元，款项以银行存款支付，设备已交付使用。而且，该项专用基金是从非财政拨款结余中提取的。借：专用基金 45000贷：银行存款 45000同时，借：固定资产 45000贷：非流动资产基金——固定资产 45000 6.某个非财政拨款的专项任务已完成，项目剩余资金50000元。现通过银行存款将剩余资金退回给原资金拨出单位。借：银行存款 50000贷：非财政拨款结转 50000 7.该单位有企业所得税缴纳义务。通过银行存款缴纳所得税250000元。借：非财政拨款结余——本年缴纳所得税 250 000贷：银行存款 250 00

2023-11-16