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老师小规模的税控盘抵扣的时候分录怎么做

2022-05-20 08:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-20 08:38

您好！这个借应交税费—应交增值税贷：营业外收入—税收减免

快账用户3696 追问 2022-05-20 08:46

不冲管理费用吗

齐红老师解答 2022-05-20 08:47

你好！因为会计上没有明确规定应该怎么做，所以可以冲管理费用，也可以入营业外收入

您好！这个借应交税费—应交增值税贷：营业外收入—税收减免

2022-05-20

借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（负数）

2022-06-13

你好借管理费用办公费贷银行需要抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数

2022-10-22

你好，小规模纳税人的税控盘服务费，能全额抵扣税款按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。

2022-07-08

你好，小规模纳税人收到税控盘服务费按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。

2022-12-07

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