1、北京光明有限责任公司为一般纳税人，适用13%的税率。生产销售微波炉，出厂不含税单价为500元/台，成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下：（1）1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元，并取得增值税专用发票，发票上注明运费金额为4000元，税额为360元，该外地客户款项未付。（2）1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用，但未开具发票。（3）1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元，确认收入但未开具发票。（4）1月13日购进冰箱配件一批，货款已付，专用发票上注明金额100000元，税额13000元，物资尚未验收入库。（5）1月20日企业建职工宿舍，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本50000元，该批钢材的进项税额6500元，已在购进当期申报抵扣。要求：计算光明公司本月应纳增值税税额。2.甲企业委托乙企业加工一批烟丝，甲企业提供原材料烟叶，已知成本为30万元，支付加工费19万元，增值税税额2.47万元，乙企业无同类产品销售价格。烟丝的消费税税率为30%。要求：（1）计

1、北京光明有限责任公司为一般纳税人，适用13%的税率。生产销售微波炉，出厂不含税单价为500元/台，成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下：（1）1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元，并取得增值税专用发票，发票上注明运费金额为4000元，税额为360元，（2）1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用，但未开具发票。（3）1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元，确认收入但未开具发票。（4）1月13日购进冰箱配件一批，货款已付，专用发票上注明金额100000元，税额13000元，（5）1月20日企业建职工宿舍，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本50000元，该批钢材的进项税额6500元，已在购进当期申报抵扣。要求：计算光明公司本月应纳增值税税额。2.甲企业委托乙企业加工一批烟丝，甲企业提供原材料烟叶，已知成本为30万元，支付加工费19万元，增值税税额2.47万元，乙企业无同类产品销售价格。烟丝的消费税税率为30%。要求：（1）计算甲企业委托乙企业加工的烟丝的组成计税价

1、北京光明有限责任公司为一般纳税人，适用13%的税率。生产销售微波炉，出厂不含税单价为500元/台，成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下：（1）1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元，并取得增值税专用发票，发票上注明运费金额为4000元，税额为360元，该外地客户款项未付。（2）1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用，但未开具发票。（3）1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元，确认收入但未开具发票。（4）1月13日购进冰箱配件一批，货款已付，专用发票上注明金额100000元，税额13000元，物资尚未验收入库。（5）1月20日企业建职工宿舍，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本50000元，该批钢材的进项税额6500元，已在购进当期申报抵扣。要求：计算光明公司本月应纳增值税税额。2.甲企业委托乙企业加工一批烟丝，甲企业提供原材料烟叶，已知成本为30万元，支付加工费19万元，增值税税额2.47万元，乙企业无同类产品销售价格。烟丝的消费税税率为30%。要求：（1）计

1、北京光明有限责任公司为一般纳税人，适用13%的税率。生产销售微波炉，出厂不含税单价为500元/台，成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下：（1）1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元，并取得增值税专用发票，发票上注明运费金额为4000元，税额为360元，该外地客户款项未付。（2）1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用，但未开具发票。（3）1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元，确认收入但未开具发票。（4）1月13日购进冰箱配件一批，货款已付，专用发票上注明金额100000元，税额13000元，物资尚未验收入库。（5）1月20日企业建职工宿舍，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本50000元，该批钢材的进项税额6500元，已在购进当期申报抵扣。要求：计算光明公司本月应纳增值税税额。2.甲企业委托乙企业加工一批烟丝，甲企业提供原材料烟叶，已知成本为30万元，支付加工费19万元，增值税税额2.47万元，乙企业无同类产品销售价格。烟丝的消费税税率为30%。要求：（1）计

1、北京光明有限责任公司为一般纳税人，适用13%的税率。生产销售微波炉，出厂不含税单价为500元/台，成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下：（1）1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元，并取得增值税专用发票，发票上注明运费金额为4000元，税额为360元，该外地客户款项未付。（2）1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用，但未开具发票。（3）1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元，确认收入但未开具发票。（4）1月13日购进冰箱配件一批，货款已付，专用发票上注明金额100000元，税额13000元，物资尚未验收入库。（5）1月20日企业建职工宿舍，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本50000元，该批钢材的进项税额6500元，已在购进当期申报抵扣。要求：计算光明公司本月应纳增值税税额。

1、北京光明有限责任公司为一般纳税人，适用13%的税率。生产销售微波炉，出厂不含税单价为500元/台，成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下：（1）1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元，并取得增值税专用发票，发票上注明运费金额为4000元，税额为360元，该外地客户款项未付。（2）1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用，但未开具发票。（3）1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元，确认收入但未开具发票。（4）1月13日购进冰箱配件一批，货款已付，专用发票上注明金额100000元，税额13000元，物资尚未验收入库。（5）1月20日企业建职工宿舍，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本50000元，该批钢材的进项税额6500元，已在购进当期申报抵扣。要求：计算光明公司本月应纳增值税税额。