老师，1帐载工资薪金金额因为账务处理问题比实际发放的金额少了400多，那税收金额按那个走了？ 2 固定资产 公司2018年开具的 办公家具的发票 ，19年才入的帐 计提的折旧，汇算清缴需要纳税调增吗？

老师，1帐载工资薪金金额因为账务处理问题比实际发放的金额少了400多，那税收金额按那个走了？ 2 固定资产 公司2018年开具的 办公家具的发票 ，19年才入的帐 计提的折旧，汇算清缴需要纳税调增吗？

1、某公司2021年所得税汇算清缴时，年度利润表上反映的全年主营业务收入30000000元，没有发生其他业务收入。利润总额为1180000元，所得税税率为25%。其中：(1)财务费用账户列支：从其他企业借入1000000元资金，支付2021年度借款利息200000元，同期同类银行贷款年利率为10%。(2)管理费用账户列支：业务招待费300000元；新产品研究开发费用共计550000元。(3)营业外支出账户列支：税收滞纳金和罚款12000元；与企业生产经营活动无关的非广告性质赞助支出100000元。(4)职工总数200人，全年实际发放工资总额2200000元，均属合理工资薪金支出。其中符合规定的残疾人工资薪金200000元。(5)实际拨付职工工会经费40000元，实际发生职工福利费支出400000元，实际发生职工教育经费支出70000元。(6)投资收益账户中包含国债利息收入20000元。(7)本期按企业选定的折旧年限计算的固定资产折旧费为86000元，按税法规定的折旧年限计算的固定资产折旧费为80000元；企业计提了10000元的资产减值准备。根据上述资料

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？

@莫老师，上次问的现金的问题，就是我们办的现金卡，公账转的现金卡，平时报销走的现金，比如报销金额1000现金账户减少1000，实际只有500的票，账上贷现金500，这样的话外账和现金日记账一年有几十万的差额，外账现金越来越多，这个现金账户怎么调账？第二个现金多得原因是之前代账公司做报个税的工资跟我们实际的发放不一样，他为了不交个税，差额部分做的借现金，贷银行，导致现金越来越多。

老师好，公司之前融资租赁购入了一个大型设备，目前支付了30%的设备款，因为当时合同约定的金额是确定的，而且设备我们已经投用，所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离，按不含税价格暂估入了固定资产，并在次月开始计提折旧，那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候，需要对这个账进行调整吗