1）销售货物取得收入4000万元，与收入配比的销售成本2000万元。 （2）转让技术所有权取得收入800万元，与技术转让有关的成本费用200万元。 （3）投资收益20万元，含国债利息收入2万元、直接投资于某非上市居民企业分回的税后利润18万元。 （4）缴纳增值税680万元；税金及附加68万元。 （5）销售费用800万元（含广告费700万元）；管理费用700万元（含业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元）；财务费用200万元。 （6）营业外支出150万元，其中接受工商局罚款2万元，通过省人民政府向贫困地区捐款90万元。 已知：上述销售费用、管理费用、财务费用不涉及技术所有权转让费用，该企业适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税30万元。 要求：（1）计算企业所得税应纳税所得额。 （2）计算该企业应缴纳的企业所得税税额。 （3）计算该企业年度应（退）补的企业所得税税额。
要求：（1）计算企业所得税应纳税所得额。 利润=4000-2000%2B800-200%2B20-68-800-700-200-150=702 纳税调整=-800%2B200%2B（800-200）*50%-2-18%2B30-20%2B2=-308 应纳税所得额=394 （2）计算该企业应缴纳的企业所得税税额。 应缴纳的企业所得税税额=394*0.25=98.5 （3）计算该企业年度应（退）补的企业所得税税额。 应（退）补的企业所得税税额=394*0.25-30=68.5
-
Q
某制药企业2018年度收入、成本，费用、税金、损失情况如下(1)销售收入8700万元：销售成本4500万元；增值税700万元，税金及附加200万元(2)其他业务收入300万元，其他业务成本160万元(3)销售费用2000万元其中含广告费1000万元(4)管理费用800万元，其中含业务招待费80万元、研究新产品费用80万元(5)财务费用170万元，其中含向非金融机构借款利息100万元，年息10%(银行同期同类贷款利率8%）。(6)营业外支出160万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款5万元，直接向灾区捐款10万元。(7)投资收益28万元，系从外地联营企业分回税后利润17万元(联营企业适用税率15%)和国债利息11万元。（8）该企业已经预交企业所得税200万元。要求：(1)计算该企业2018年度的收入总额。(2)计算该企业2018年度的成本、费用、支出额。（3）计算该企业20问度的应纳税所得额。(4)计算2018年度的应纳企业所得税额(税率25%)(5)计算该企业2018年度应退补的所得税。
-
Q
）某工业企业为居民企业，2018年生经营业务如下：（1）全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；（2）其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；取得购买国债的利息收入40万元；（3）缴纳非增值税销售税金及附加300万元；（4）发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；（5）发生财务费用200万元；（6）取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15％的税率缴纳了所得税)；（7）取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。要求：计算该企业2018年应纳的企业所得税。
-
Q
1）销售货物取得收入4000万元，与收入配比的销售成本2000万元。 （2）转让技术所有权取得收入800万元，与技术转让有关的成本费用200万元。 （3）投资收益20万元，含国债利息收入2万元、直接投资于某非上市居民企业分回的税后利润18万元。 （4）缴纳增值税680万元；税金及附加68万元。 （5）销售费用800万元（含广告费700万元）；管理费用700万元（含业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元）；财务费用200万元。 （6）营业外支出150万元，其中接受工商局罚款2万元，通过省人民政府向贫困地区捐款90万元。 已知：上述销售费用、管理费用、财务费用不涉及技术所有权转让费用，该企业适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税30万元。 要求：（1）计算企业所得税应纳税所得额。 （2）计算该企业应缴纳的企业所得税税额。 （3）计算该企业年度应（退）补的企业所得税税额。
-
Q
某居民企业适用25%的企业所得税率，2018年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入1000万元；材料销售收入100万元；投资收益9万，其中国债利息收入4万元。（2）销售成本500万元，增值税800万元，销售税金及附加50万元。（3）销售费用100万元，其中含广告费20万元。（4）管理费用120万元，其中业务招待费用20万元。（5）财务费用40万元，其中含未完工工程利息10万元。（6）营业外支出60万，其中接受税务机关罚款5万元、通过当地民政部门向灾区捐款50万。（7）1-11月预缴税款70万要求计算：（1）该工业企业会计利润（2）2018年应纳税所得额（3）2018年应纳企业所得税（4）2018年应退（补）所得税
-
Q
某居民企业适用25%的企业所得税率，2018年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入1000万元；材料销售收入100万元；投资收益9万，其中国债利息收入4万元。（2）销售成本500万元，增值税800万元，销售税金及附加50万元。（3）销售费用100万元，其中含广告费20万元。（4）管理费用120万元，其中业务招待费用20万元。（5）财务费用40万元，其中含未完工工程利息10万元。（6）营业外支出60万，其中接受税务机关罚款5万元、通过当地民政部门向灾区捐款50万。（7）1-11月预缴税款70万要求计算：（1）该工业企业会计利润（2）2018年应纳税所得额（3）2018年应纳企业所得税（4）2018年应退（补）所得税
热门问答 更多>
-
公司费用报销标准是由行政人事综合部确定的吗？应该是由什么部门确定？
-
老师你好，有一家公司开业到现在还没有营业过，没有实缴，现在要把一个股东的股权转让出去，请问需要缴纳税费么
-
老师，初创公司社保关联了，当月必须要买社保吗
-
你好，补交24年增值税所得税交的税款怎么记会计分录
-
老师就是买卖货物的账你做账通常是什么时候结转成本，是有一张销售单，做了收入就做成本还是其他时候
-
你好老师公司做钢结构的别人在这里拿了油漆、还有焊丝、氧气、丙烷这些我能开发票给他们吗？
-
老师我的微信收款全做成现金可以吗
-
手持终端PDA3台，费用4399，记入什么科目？
-
老师那种双休交五险的记账公司会很累吗？能去吗面试吗？我是刚学完实操的。
-
在加油站加油只能开普票么
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
1）销售货物取得收入4000万元，与收入配比的销售成本2000万元。 会计利润=4000-2000 （2）转让技术所有权取得收入800万元，与技术转让有关的成本费用200万元。 %2B800-200 =纳税调整=-800%2B200%2B（800-200）*50% （3）投资收益20万元，含国债利息收入2万元、直接投资于某非上市居民企业分回的税后利润18万元。 %2B20 纳税调整 -2-18 （4）缴纳增值税680万元；税金及附加68万元。 -68 （5）销售费用800万元（含广告费700万元）；管理费用700万元（含业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元）；财务费用200万元。 -800-700-200 招待限1=50*60%=30；招待限2=4000*5/1000=20；调增30 开发费用 调减20 %2B30-20 （6）营业外支出150万元，其中接受工商局罚款2万元，通过省人民政府向贫困地区捐款90万元。 -150 调 %2B2