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缴纳2021年企业所得税汇算清缴，交税，怎么计提和做账分录？

2022-05-23 13:54
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-23 13:55

您好 请问单位用什么会计准则

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快账用户5501 追问 2022-05-23 13:55

小企业会计准则

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齐红老师 解答 2022-05-23 13:57

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

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快账用户5501 追问 2022-05-23 13:58

如果，我2021年第四季度预缴了3000元，我今天去提交退税申请，给我2021年第四季度退企业所得税1000元，我怎么做账？

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齐红老师 解答 2022-05-23 13:59

借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润

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相关问题讨论
您好 请问单位用什么会计准则
2022-05-23
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-04-06
同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。  2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023-11-16
你好，咱反冲原来计提的凭证就可以，咱可以借应交税费应交所得税贷利润分配未分配利润。
2022-05-25
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-07-12
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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