演示账套

小规模计提和缴纳企业所得税怎么做分录？如果年底没有计提企业所得税，汇算清缴又缴纳了怎么做呢？

2023-11-16 14:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-16 14:59

同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。 2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。

快账用户5290 追问 2023-11-16 15:01

如果年前没计提，到汇算清缴缴纳了，计提还是这个分录吗

齐红老师解答 2023-11-16 15:13

同学，你哈最好做一下

快账用户5290 追问 2023-11-16 15:15

如果有差额怎么办呢

齐红老师解答 2023-11-16 15:17

同学，你哈计提多了，下月红冲，计提少了，补计提

2023-11-16

借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2023-09-07

您好请问单位用什么会计准则

2022-05-23

汇算补税会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整小企准则计提借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-06-26

借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税，这个是计提的，然后缴纳。借应交税费、企业所得税，贷银行

2023-07-10

领取会员