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小规模计提和缴纳企业所得税怎么做分录？如果年底没有计提企业所得税，汇算清缴又缴纳了怎么做呢？

2023-11-16 14:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-11-16 14:59

同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。  2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。

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快账用户5290 追问 2023-11-16 15:01

如果年前没计提，到汇算清缴缴纳了，计提还是这个分录吗

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齐红老师 解答 2023-11-16 15:13

同学，你哈 最好做一下

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快账用户5290 追问 2023-11-16 15:15

如果有差额怎么办呢

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齐红老师 解答 2023-11-16 15:17

同学，你哈 计提多了，下月红冲，计提少了，补计提

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同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。  2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023-11-16
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2023-09-07
您好 请问单位用什么会计准则
2022-05-23
汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企准则计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2024-06-26
同学，你好 不要计提，直接做
2023-07-10
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