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汇算清缴应补缴时账务处理要怎么做

2022-05-23 14:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-23 14:05

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户8851 追问 2022-05-23 14:07

这个所得税不需要事先计提的吧

齐红老师解答 2022-05-23 14:08

你好，第一个分录就是计提汇算清缴补交的所得税啊

快账用户8851 追问 2022-05-23 14:12

老师，这个就是在本年计提一下就行吗？就关于这个汇算清缴整个过程就是老师您写得这两分录就结束了是吗，还是会分什么阶段干个什么的情况

齐红老师解答 2022-05-23 14:14

你好补计提，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款结转，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-05-23

　借：以前年度损益调整　　贷：应交税费-应交所得税　　借：应交税费-应交所得税　　贷：银行存款　　借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-06-08

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2021-06-19

您好请问单位用什么会计准则？

2024-03-21

补交上年度企业所得税时，会计分录为：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税；实际缴纳时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。完成后，将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配-未分配利润”。

2024-10-22

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