演示账套

Q

老师晚上好，请问汇算清缴补交企业所得税计提及缴纳时怎么做账务处理。

2024-06-15 19:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-06-15 19:45

同学您好，计提分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税金——应交所得税，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。缴纳时，借：应交税金——应交所得税，贷：银行存款。

快账用户4749 追问 2024-06-15 19:58

谢谢！谢谢！

齐红老师解答 2024-06-16 07:07

同学客气啦，如果您对我的服务还满意的话，辛苦给我5星好评哈，先谢谢了

同学您好，计提分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税金——应交所得税，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。缴纳时，借：应交税金——应交所得税，贷：银行存款。

2024-06-15

汇算补税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-06-04

同学你好 12月底按照本年利润计提所得税费用实际缴纳有出入的再调整

2021-09-01

您好请问单位用什么会计准则？

2024-03-21

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润　　借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2022-04-08

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