同学你好 53.【多选题】下列各项中,关于增值税一般纳税人会计处理表述正确的有()——BC 54.【单选题】某企业为增值税小规模纳税人,2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为10000元,增值税税额为1300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123600元,适用的征收率为3%。不考虑其他因素,该企业2019年8月应交纳的增值税税额为()元——123600/(1加3%)*3%=3600
企业为增值税小规模纳税人,2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明的价款为10000元,增值税税额为1300元,当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123600元,适用的征收率为3%。不考虑其他因素,该企业2019年8月应缴纳的增值税税额为()元 A3600 B 3708 C 2300 D2108 这道题为啥不做销项税额-进项税额
3.【单选题】,某企业为增值税一般纳税人,购入一台不需要安装的设备,增值税专用发票上注明的价款为50000元,增值税税额为6500元,另发生运输费、专业人员服务费、增值税专用发票上。注明运输费1000元,增值税税额90元,专业人员服务费价款500元,增值税税额30元。不考虑其他因素,该设备的入账价值为()(2017年修改)A.50000B.60000C.58500D.515004.【单选题】某企业自行建造厂房,购入工程物资一批,增值税专用发票上注明的价款100万,增值税税额为13万元,发票已通过税务机关认证。不考虑其他因素,该企业购买工程物资相关科目会计处理结果,表述正确的是()(2018年修改)。A.借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目5.2万元B.借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目7.8万元C.借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目13万元D,借记原材料科目100万元
53.【多选题】下列各项中,关于增值税一般纳税人会计处理表述正确的有()(2018年·2分)A.已单独确认进项税额的购进货物用于投资,应贷记“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目B.将委托加工的货物用于对外捐赠,应贷记“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目C.已单独确认进项税额的购进货物发生非正常损失,应贷记“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目D.企业管理部门领用本企业生产的产品,应贷记“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目54.【单选题】某企业为增值税小规模纳税人,2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为10000元,增值税税额为1300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123600元,适用的征收率为3%。不考虑其他因素,该企业2019年8月应交纳的增值税税额为()元。(2019年改编·1.5分)A.3600B.2408C.3708D.2300
52.【单选题】下列各项中,不应计入存货成本的是()。A.一般纳税人进口原材料支付的关税B.一般纳税人购进原材料支付的增值税专用发票注明的增值税C.小规模纳税人购进原材料支付的增值税D.一般纳税人进口应税消费品支付的消费税53.【多选题】下列各项中,关于增值税一般纳税人会计处理表述正确的有()(2018年·2分)A.已单独确认进项税额的购进货物用于投资,应贷记“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目B.将委托加工的货物用于对外捐赠,应贷记“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目C.已单独确认进项税额的购进货物发生非正常损失,应贷记“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目D.企业管理部门领用本企业生产的产品,应贷记“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目
54.【单选题】某企业为增值税小规模纳税人,2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为10000元,增值税税额为1300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123600元,适用的征收率为3%。不考虑其他因素,该企业2019年8月应交纳的增值税税额为()元。(2019年改编·1.5分)A.3600B.2408C.3708D.230055.【单选题】某企业为增值税小规模纳税人。该企业购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款为150万元,增值税税额为19.5万元;另支付运费1万元,增值税税额为0.09万元。不考虑其他因素,该批原材料的入账成本为()万元。(2018年改编·1.5分)A.151B.170.59C.170.5D.151.09
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。