盈余公积的提取的问题，是不是因为我们提取存货减值准备形成的所得税费用为负数，没有做相关的账务处理，就没有办法结转到本年利润，以至报表上反应的利润总额实际上应该是净利润

但是利润表的净利润与营业利润的金额不一样。请您看图片

如果做账了，就会体现到利润表的

提取盈余公积，不体现在利润表的

提取盈余公积是对净利润的分配。

请问老师，存货减值导致的递延所得税，怎么做账。

请问老师，递延所得税资产，贷所得税费用，既然是暂时性差异，为何影响净利润

借递延所得税资产 贷所得税费用

利润表负数列示吗？

利润总额14万多，不计提企业所得税吗

怎么可能填写负数呢

老师，这样写的分录。

减所得税费用，但是这是资产不是负数吗？

是的，单就这笔业务来讲，是负数的

请问老师，贷：未分配利润。这对我计提盈余公积有影响吗？

可以的，没有影响的。

请问老师，图片2021年度利润表，我按照哪个数据计提盈余公积

14.6万利润总额，没有计提所得税吗？

出版图书的，转企业免5年所得税。

因为免税，存货减值导致的递延所得税，就不用做账了。

这样在所得税上就没有差异了。

但是已经做了。

现在的问题就是，我不知道按照哪个数据计提盈余公积。

去年年底做的分录吗