盈余公积的提取的问题，是不是因为我们提取存货减值准备形成的所得税费用为负数，没有做相关的账务处理，就没有办法结转到本年利润，以至报表上反应的利润总额实际上应该是净利润
你好！是的，你的理解很对
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【资料】甲皮革厂2019年末的会计报表已编制完毕，为了证实会计报表的真实性和正确性，内部审计人员抽查了资产负债表中的“存货”项目，发现其金额同账面余额一致为40万元，而存货实际盘存数为60万元，相差20万元。经查盘盈数额是由于日常收发计量和计算上的差错所形成的。【要求】根据以上资料指出资产负债表、利润表相关项目应调整的数额（假定所得税率为25%，法定盈余公积、任意盈余公积、应付利润分别按税后利润的10%、10%、5%提取）
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盈余公积的提取的问题，是不是因为我们提取存货减值准备形成的所得税费用为负数，没有做相关的账务处理，就没有办法结转到本年利润，以至报表上反应的利润总额实际上应该是净利润
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盈余公积的提取的问题，是不是因为我们提取存货减值准备形成的所得税费用为负数，没有做相关的账务处理，就没有办法结转到本年利润吗。
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甲公司为一家从事机械制造的增值税一般纳税企业。2015年度甲公司发生如下经济业务;(1)出售一项专利技术，售价45万元，款项存入银行，不考虑相关税费。该项专利技术实际成本50万元，累计摊销售额30万元，未计提减值准备。(2)结转固定资产报废清理净损失5万元。(3)年末某研发项目完成并形成无形资产，该项目研发支出资本化金额为200万元。(4)除上述经济业务外，甲公司当年实现营业收入10500万元，发生营业成本4200万元、营业税金及附加600万元、销售费用200万元、管理费用300)元、财务费用200万元，所得税税率为25%，假设会计利润与应纳税所得额相等,计算营业利润，利润总额，净利润。(5)确认并结转全年所得税费用。(6)年末将“本年利润”科目余额结转至未分配利润.(7)年未按10%提取法定盈余公积，提取任意盈余公积360万元。(8)年未将“利润分配一提取法定盈余公积”、“利润分配一提取任意盈余公积”明细科目余额结转至未分配利润。要求：(1)根据资料(1)至(4)，(6)至(9)逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(2)根据资料(5)计算甲公司2010年度营
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甲公司为一家从事机械制造的增值税一般纳税企业。2015年度甲公司发生如下经济业务;①出售一项专利技术，售价45万元，款项存入银行，不考虑相关税费。该项专利技术实际成本50万元，累计摊销售额30万元，未计提减值准备。②结转固定资产报废清理净损失5万元。③年末某研发项目完成并形成无形资产，该项目研发支出资本化金额为200万元。④除上述经济业务外，甲公司当年实现营业收入10500万元，发生营业成本4200万元、营业税金及附加600万元、销售费用200万元、管理费用300万元、财务费用200万元，所得税税率为25%，假设会计利润与应纳税所得额相等,计算营业利润，利润总额，净利润。⑤确认并结转全年所得税费用。⑥年末将“本年利润”科目余额结转至未分配利润.⑦年未按10%提取法定盈余公积，提取任意盈余公积360万元。⑧年未将“利润分配一提取法定盈余公积”、“利润分配一提取任意盈余公积”明细科目余额结转至未分配利润。要求：(1）根据资料①至④，⑥至⑨逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(2)根据资料⑤计算甲公司2010年度营业利润，利润总额，所得税和净利润
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去年24汇算清缴时按账务的报表申报的，没按审计调的因为审计有一笔收入应该是24年给的但没给审计填表没填账算到了24年收入里，今年25年的审计延续上年的就报这次收入调出来了因为属于24年的，可是去年汇算我是按账报的，那今年我做25年汇算清缴时我是按审计调后报的可是她又把这笔调出来了，那我做25年汇算时要是按审计报就没有这笔收入了那我是不是得把这笔加上呀，加收入里还是调增呢可以这么报吗？
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老师，如果员工离职了，过年放假的几天，还给不给他算工资呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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但是利润表的净利润与营业利润的金额不一样。请您看图片
如果做账了，就会体现到利润表的
提取盈余公积，不体现在利润表的
提取盈余公积是对净利润的分配。
请问老师，存货减值导致的递延所得税，怎么做账。
请问老师，递延所得税资产，贷所得税费用，既然是暂时性差异，为何影响净利润
借递延所得税资产 贷所得税费用
利润表负数列示吗？
利润总额14万多，不计提企业所得税吗
怎么可能填写负数呢
老师，这样写的分录。
减所得税费用，但是这是资产不是负数吗？
是的，单就这笔业务来讲，是负数的
请问老师，贷：未分配利润。这对我计提盈余公积有影响吗？
可以的，没有影响的。
请问老师，图片2021年度利润表，我按照哪个数据计提盈余公积
14.6万利润总额，没有计提所得税吗？
出版图书的，转企业免5年所得税。
因为免税，存货减值导致的递延所得税，就不用做账了。
这样在所得税上就没有差异了。
但是已经做了。
现在的问题就是，我不知道按照哪个数据计提盈余公积。
去年年底做的分录吗
建议汇算清缴时不体现这笔分录（就是：所得税费用，不能填写负数）