盈余公积的提取的问题，是不是因为我们提取存货减值准备形成的所得税费用为负数，没有做相关的账务处理，就没有办法结转到本年利润，以至报表上反应的利润总额实际上应该是净利润
你好！是的，你的理解很对
-
Q
盈余公积的提取的问题，是不是因为我们提取存货减值准备形成的所得税费用为负数，没有做相关的账务处理，就没有办法结转到本年利润，以至报表上反应的利润总额实际上应该是净利润
-
Q
盈余公积的提取的问题，是不是因为我们提取存货减值准备形成的所得税费用为负数，没有做相关的账务处理，就没有办法结转到本年利润吗。
-
Q
甲公司为一家从事机械制造的增值税一般纳税企业。2015年度甲公司发生如下经济业务;(1)出售一项专利技术，售价45万元，款项存入银行，不考虑相关税费。该项专利技术实际成本50万元，累计摊销售额30万元，未计提减值准备。(2)结转固定资产报废清理净损失5万元。(3)年末某研发项目完成并形成无形资产，该项目研发支出资本化金额为200万元。(4)除上述经济业务外，甲公司当年实现营业收入10500万元，发生营业成本4200万元、营业税金及附加600万元、销售费用200万元、管理费用300)元、财务费用200万元，所得税税率为25%，假设会计利润与应纳税所得额相等,计算营业利润，利润总额，净利润。(5)确认并结转全年所得税费用。(6)年末将“本年利润”科目余额结转至未分配利润.(7)年未按10%提取法定盈余公积，提取任意盈余公积360万元。(8)年未将“利润分配一提取法定盈余公积”、“利润分配一提取任意盈余公积”明细科目余额结转至未分配利润。要求：(1)根据资料(1)至(4)，(6)至(9)逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(2)根据资料(5)计算甲公司2010年度营
-
Q
甲公司为一家从事机械制造的增值税一般纳税企业。2015年度甲公司发生如下经济业务;①出售一项专利技术，售价45万元，款项存入银行，不考虑相关税费。该项专利技术实际成本50万元，累计摊销售额30万元，未计提减值准备。②结转固定资产报废清理净损失5万元。③年末某研发项目完成并形成无形资产，该项目研发支出资本化金额为200万元。④除上述经济业务外，甲公司当年实现营业收入10500万元，发生营业成本4200万元、营业税金及附加600万元、销售费用200万元、管理费用300万元、财务费用200万元，所得税税率为25%，假设会计利润与应纳税所得额相等,计算营业利润，利润总额，净利润。⑤确认并结转全年所得税费用。⑥年末将“本年利润”科目余额结转至未分配利润.⑦年未按10%提取法定盈余公积，提取任意盈余公积360万元。⑧年未将“利润分配一提取法定盈余公积”、“利润分配一提取任意盈余公积”明细科目余额结转至未分配利润。要求：(1）根据资料①至④，⑥至⑨逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(2)根据资料⑤计算甲公司2010年度营业利润，利润总额，所得税和净利润
-
Q
该公司适用所得税税率为25%，假设投资收益中有100000元的国债利息收入，营业外支出中有10000元的税收罚款支出，无其他纳税调整事项。根据上述资料，请完成以下会计处理：(1）结转收入、利得类账户的余额至"本年利润"账户。(2）结转费用、损失类账户的余额至"本年利润"账户。(3）计算利润总额。(4）计算并确认所得税费用。(5）结转所得税费用。计算并结转净利润。2承上题，海达公司2020年度年初"利润分配﹣﹣未分配利润"账户有贷方余额50万元，2019年度全并实现净利润1084500元。根据股东大会决议，其利润分配方案如下：按净利润的10％提取法定盈余公积，按净利润的10％提取任意盈余公积，向投资者分派现金股利35万元。请完成以下会计处理：(1）计提法定盈余公积。(2）计提任意盈余公积。(3）分派投资者现金股利。(4）结转"利润分配"其他明细账户余额。(5）判断年末"利润分配﹣﹣未分配利润"账户余额方向，计算该账户余额。完成会计分录
热门问答 更多>
-
老师，我是A公司，和B公司签了挖机租赁合同（B租费A），66万 收到租赁合同的时候，就做长期待摊费用了吗（不管发票是否开具）
-
报销餐费现在需要提供类似的付款截图吗，如果员工说支付的是现金没付款截图的话怎么办，那能报吗？
-
那没有取得发票的经济业务入账了，在企业所得税前，成本费用不能扣，这个怎么理解呢？这成本费跟企业所得税有什么关系呢？
-
老师，我们是建筑公司，从外包公司聘用了一些工人给我们公司施工，那么这些工人的工资是建筑公司申报和发放吗？他们的社保是建筑公司缴纳呢还是在外包公司上社保缴纳呢
-
在中级实物第八章《金融资产》那一节，科目：债权投资---利息调整，这个利息调整，调的是什么？
-
新成立外贸企业先去工商局然后去海关还是银行呢？一般来说办理的顺序都是什么呢？麻烦详细说一下
-
老师，理财产品是交易性金融资产吗
-
老师，请问现在小规模纳税人最新的政策是什么啊，季报的话，附加税有什么优惠政策啊
-
老师看我这样开票对吗
-
个体工商户可以自己开票吗？如果顾客把款打到我个人账户，不进个体户，可以开票吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是利润表的净利润与营业利润的金额不一样。请您看图片
如果做账了，就会体现到利润表的
提取盈余公积，不体现在利润表的
提取盈余公积是对净利润的分配。
请问老师，存货减值导致的递延所得税，怎么做账。
请问老师，递延所得税资产，贷所得税费用，既然是暂时性差异，为何影响净利润
借递延所得税资产 贷所得税费用
利润表负数列示吗？
利润总额14万多，不计提企业所得税吗
怎么可能填写负数呢
老师，这样写的分录。
减所得税费用，但是这是资产不是负数吗？
是的，单就这笔业务来讲，是负数的
请问老师，贷：未分配利润。这对我计提盈余公积有影响吗？
可以的，没有影响的。
请问老师，图片2021年度利润表，我按照哪个数据计提盈余公积
14.6万利润总额，没有计提所得税吗？
出版图书的，转企业免5年所得税。
因为免税，存货减值导致的递延所得税，就不用做账了。
这样在所得税上就没有差异了。
但是已经做了。
现在的问题就是，我不知道按照哪个数据计提盈余公积。
去年年底做的分录吗
建议汇算清缴时不体现这笔分录（就是：所得税费用，不能填写负数）