物资公司去年财务的物品入库无票，入了库，已出库，但未做账，年底报表库存数量很多，汇算清缴时应该怎么处理？

一、去年年底的仓库产成品盘盈、盘亏由于去年年底的盘盈、盘亏还未查明原因，并且已经暂时放入“其他流动资产”科目，今年在查明原因并经过适当审批后，您需要进行相应的会计处理。 1.对于盘盈：当查明盘盈原因并经过审批后，应将盘盈的产成品按估计价值入账，并调整“其他流动资产”科目。会计分录示例：借：库存商品 [盘盈产成品的估计价值] 贷：其他流动资产 [盘盈产成品的原暂记金额] 贷：待处理财产损溢 [盘盈产成品的差额（如有）] 如果盘盈的产成品价值较小，或者原因属于日常管理的差错，也可以直接将其计入当期损益。借：库存商品 [盘盈产成品的价值] 贷：营业外收入 1.对于盘亏：当查明盘亏原因并经过审批后，应根据盘亏的原因进行相应的会计处理。如果是由于管理不善、自然灾害等原因导致的，可以将盘亏的产成品计入当期损益；如果是由于盗窃、诈骗等原因导致的，可能需要报案并计入营业外支出。会计分录示例（以管理不善为例）：借：管理费用 [盘亏产成品的价值] 贷：库存商品 [盘亏产成品的价值] 贷：待处理财产损溢 [如有差额] 二、今年的重复收入和库存商品结转多了的问题对于今年的重复收入和库存商品结转多了的问题，由于已经跨年，需要进行相应的调整。 1.对于重复收入：您可以使用红字更正法来处理重复的收入。首先，您需要用红字（或负数）冲销原来的重复记账的分录，然后再做一笔正确的分录。会计分录示例（冲销重复收入）：借：应收账款/银行存款 [-重复收入的金额] （红字）贷：主营业务收入 [-重复收入的金额] （红字）贷：应交税费-应交增值税（销项税额） [-对应的销项税额]（红字）然后，根据正确的收入和发票重新做账。会计分录示例（正确记账）：借：应收账款/银行存款 [正确的收入金额] 贷：主营业务收入 [正确的收入金额] 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） [对应的销项税额] 1.对于库存商品结转多了：如果今年发现去年库存商品结转多了，您需要将多结转的部分冲回。会计分录示例：借：库存商品 [多结转的金额] 贷：以前年度损益调整 [多结转的金额] 然后，根据调整后的金额重新计算并结转库存商品的成本。

2024-05-13

快账用户4782 追问 2022-05-24 07:48

调整哪像

齐红老师解答 2022-05-24 07:52

这个放到35行的（四）其他

快账用户4782 追问 2022-05-24 08:19

直接调增其他就可以了是不

齐红老师解答 2022-05-24 08:21

快账用户4782 追问 2022-05-24 08:28

我的利润表里没有体现库存的金额，是不是就不用调了，如果调了反而金额不对了

齐红老师解答 2022-05-24 08:55

你这个是调整库存商品阿

快账用户4782 追问 2022-05-24 09:47

那还需要调吗

齐红老师解答 2022-05-24 09:53

要的，这个是没有发票的阿

快账用户4782 追问 2022-05-24 10:00

是这样，我做了库存，但是没出库，所以成本只有其他，没有库存的金额，所以不用调了吧，调了反而要补税

齐红老师解答 2022-05-24 10:00

你现在是库存，等到转到成本的时候再统一调整

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