2021年有比差旅费记重复了计入管理费用，汇算清缴调增处理，会计要做账吗？要的话麻烦把分录写下，执行小企业会计准则

老师不明白，第1笔分录：借：管理费用4000贷：其他应付款4000付款时：借管理费用4000 贷：银行存款4000，汇算清缴调增，请问财务怎么做账？

这个不用 直接做我上面给你的分录就可以 借其他应付款 贷利润分配未分配利润

第二比分录，借：应付职工薪酬，50590借：管理费用17122.5贷：银行存款。这比分录应付职工薪酬少记了5000，管理费用多计了5000，汇算清缴调增管理费用5000，请问会计怎么做账

同学你好 也就是多计提了工资对吧

我这应付职工薪酬是发的工资，管理费用是差旅费，工资没有多计提

那你这个直接 借应付职工薪酬 贷利润分配未分配利润

这两笔分录都是汇算清缴调整，然后5月份做这两笔分录是吧

同学你好 对的 是这样的

汇算清缴调增了，缴纳税了，为什么未分配利润还会增加