老师 想问下我们是查账个体 执行小企业准则 汇算清缴经营所得个税的时候有一笔退税，因为退到法人个人账号了 三月份忘记做账了 这要怎么调整呢 会计分录怎么写呢

是直接应交税费-生产经营所得个税还是直接写所得税费用啊

你好，借所得税费用贷应交税费，你计提的是这个，但是跨年了用利润分配来代替啊，借利润分配未分配利润，贷应交税费，然后红冲在做相反的分录不就可以啦？

不好意思 老师 还是没有太明白 怎么红冲呢 你最上面的分录是红冲过的吗

你好，计提的时候是借利润分配未分配利润，贷应交税费生产经营所得，这个能看懂吗？如果看不懂的话，哪一个没看懂。

当时预缴的时候不是借应交税费-应交所得税  贷：所得税费用吗   现在退回来了我应该怎么写，怎么红冲去年的呢

预缴的收入是借所得税费用，贷应交税费。

现在退回来，借应交税费，贷所得税费用 跨年了损益类的科目所得税费用利润分配未分配利润来代替，所以是借应交税费贷利润分配未分配利润。

好的 谢谢老师 明白了