老师 想问下我们是查账个体 执行小企业准则 汇算清缴经营所得个税的时候有一笔退税，因为退到法人个人账号了 三月份忘记做账了 这要怎么调整呢 会计分录怎么写呢
借其他应收款或者是其他应付款，个人 贷应交税费，生产经营所得， 借应交税费，生产经营所得 贷利润分配未分配利润
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老师好!老师好！我执行小企业会计准则，1-6月手工账，7月开始软件计账，2020年4月汇算清缴交的企业所得税，之前会计手工账时，以前年度损益调整，软件记账时中，没有体现出来，导致现在未分配利润期末余额减去年初余额不得净利润，净利润的数正好小于汇算清缴的企业所得税，这个怎么调整一下？
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老师 我们是建筑劳务分包公司 执行小企业会计准则，2021年1月申报上季度所得税时缴纳了6000块钱，但是12月账务里面没有进行计提所得税，那我这个6000怎么记分录。在年度汇算清缴的时候我需要怎么处理
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老师，我有一个经营部，这个季度转为查账账收了，但交的是个人所得税，如何计提个人所得税，分录怎么做，我上个季度是暂估的费用，交了4000元个人所得税，经营部是不是也和企业一样，到5月份汇算时可以调整？
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老师 想问下我们是查账个体 执行小企业准则 汇算清缴经营所得个税的时候有一笔退税，因为退到法人个人账号了 三月份忘记做账了 这要怎么调整呢 会计分录怎么写呢
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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【中国农业银行】尊敬的左金鑫，您尾号为4879的账户与四川新网银行股份有限公司完成代收签约/修改交易（持牌机构还款），单笔扣款限额为1000000.00元，周期扣款限额为1000000.00元，合约到期日为2035年07月13日。业务编码：2730413119。您可前往我行营业网点或通过掌上银行-代收管理模块查询、修改或解除合约。如有异议请咨询95599。退订回复TDDS#业务编码。
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是直接应交税费-生产经营所得个税还是直接写所得税费用啊
你好，借所得税费用贷应交税费，你计提的是这个，但是跨年了用利润分配来代替啊，借利润分配未分配利润，贷应交税费，然后红冲在做相反的分录不就可以啦？
不好意思 老师 还是没有太明白 怎么红冲呢 你最上面的分录是红冲过的吗
你好，计提的时候是借利润分配未分配利润，贷应交税费生产经营所得，这个能看懂吗？如果看不懂的话，哪一个没看懂。
当时预缴的时候不是借应交税费-应交所得税 贷：所得税费用吗 现在退回来了我应该怎么写，怎么红冲去年的呢
预缴的收入是借所得税费用，贷应交税费。
现在退回来，借应交税费，贷所得税费用 跨年了损益类的科目所得税费用利润分配未分配利润来代替，所以是借应交税费贷利润分配未分配利润。
好的 谢谢老师 明白了
不用客气，工作愉快。