老师 想问下我们是查账个体 执行小企业准则 汇算清缴经营所得个税的时候有一笔退税，因为退到法人个人账号了 三月份忘记做账了 这要怎么调整呢 会计分录怎么写呢
借其他应收款或者是其他应付款，个人 贷应交税费，生产经营所得， 借应交税费，生产经营所得 贷利润分配未分配利润
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老师，我有一个经营部，这个季度转为查账账收了，但交的是个人所得税，如何计提个人所得税，分录怎么做，我上个季度是暂估的费用，交了4000元个人所得税，经营部是不是也和企业一样，到5月份汇算时可以调整？
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老师 想问下我们是查账个体 执行小企业准则 汇算清缴经营所得个税的时候有一笔退税，因为退到法人个人账号了 三月份忘记做账了 这要怎么调整呢 会计分录怎么写呢
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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老师，我们公司是小规模企业，实行的小企业会计准则，有个长期股权投资2500万元，后来对方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就给我们公司打了个借条1800多万，2024年我们把账目调整了一下，把长期股权投资1800多万转到其他应收款了，剩下的600多万入了营业外支出，这个账务处理是正确的吗？企业所得税汇算清缴怎么做呢
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老师，我们公司是小规模企业，实行的小企业会计准则，有个长期股权投资2500万元，后来对方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就给我们公司打了个借条1800多万，2024年我们把账目调整了一下，把长期股权投资1800多万转到其他应收款了，剩下的600多万入了营业外支出，这个账务处理是正确的吗？企业所得税汇算清缴怎么做呢
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是直接应交税费-生产经营所得个税还是直接写所得税费用啊
你好，借所得税费用贷应交税费，你计提的是这个，但是跨年了用利润分配来代替啊，借利润分配未分配利润，贷应交税费，然后红冲在做相反的分录不就可以啦？
不好意思 老师 还是没有太明白 怎么红冲呢 你最上面的分录是红冲过的吗
你好，计提的时候是借利润分配未分配利润，贷应交税费生产经营所得，这个能看懂吗？如果看不懂的话，哪一个没看懂。
当时预缴的时候不是借应交税费-应交所得税 贷：所得税费用吗 现在退回来了我应该怎么写，怎么红冲去年的呢
预缴的收入是借所得税费用，贷应交税费。
现在退回来，借应交税费，贷所得税费用 跨年了损益类的科目所得税费用利润分配未分配利润来代替，所以是借应交税费贷利润分配未分配利润。
好的 谢谢老师 明白了
不用客气，工作愉快。