老师，请问去年还款利息支出和本金没有分开来，今年调账，分录怎么写啊？

去年全部入的利息支出，借:财务费用-利息支出，贷:银行存款

请问当中有多少本金？

本金100万，利息36万

本年100万 都计入利息支出了？

是的，借了400万，当时没有开发票，所以全部入的利息支出，现在汇算清缴，要调增利润了，要调增100万利润，要交6万多，我可以不调增吗？

利息支出要取得发票 没有发票的 您肯定要纳税调增的啊

除非您有把握税务不上门翻账 那您就不纳税调整

发票有的，叫开了，是金融公司，那分录怎么写

发票有的 开了多少金额？ 单位用什么会计准则

小企业会计准则，本金100万，利息36万

借：短期借款 100000 贷：利润分配-未分配利润 1000000

短期借款增加？不是应该减少么，

老师用的企业会计准则

借方不是短期借款减少么？贷方才是增加啊

对的，那是企业会计准则呢

借：短期借款 100000 贷：以前年度损益调整 1000000 借：以前年度损益调整 1000000 贷：利润分配-未分配利润 1000000

谢谢老师，那今年报表上会增加利润100万吗？我想汇算清缴不填利息支出，行吗

这样写今年报表上未分配利润会增加利润100万 除非您有把握税务不上门翻账 那您就不纳税调整

好的，就是未分配利润增加了，和今年的利润没有关系了