同学你好 福利费扣除限额=200000*14%=28000,小于实际金额30000,调增2000; 工会经费扣除限额=200000*2%=4000,小于实际金额5000,调增1000; 职工教育经费扣除限额=200000*8%=16000,小于实际金额19000,调增3000; 税收滞纳金调增50000; 应纳税所得额=1600000%2B2000%2B1000%2B3000%2B50000=1656000 当期所得税=1656000*25%=414000 递延所得税=(60000-30000)-(20000-28000)=38000 借:所得税费用452000 贷:应交税费-应交所得税414000 递延所得税负债30000 递延所得税资产8000
二、计算题(20) 1.甲公司2020年度按企业会计准则计算的税前会计利润为19800000元,所得税税率为25%。甲公司全年实发工资、薪金为2000000元,职工福利费300000元,工会经费50000元,职工教育经费100000元;经查,甲公司当年营业外支出中有120000元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素,计算甲企业当年应纳税所得额及应交纳的所得税?(分步计算,列示计算步骤)
甲公司本年度按企业会计准则计算的利润总额(即税前会计利润)为1600000元,所得税税率25%。甲公司全年实发工资、薪金为200000元,职工福利费30000元,工会经费5000元,职工教育经费19000元;经查,甲公司当年营业外支出中有50000元为税收滞纳罚金。假设甲公司全年无其他纳税调整因素。甲公司递延所得税负债年初数为30000元,年末数为60000元:递延所得税资产年初数为28000元,年末数为20000元。要求:根据上述业务计算出多所得税费用并编制会计分录。
甲公司2020年度按企业会计准则计算的利润总额(税前会计利润)为1980000元,所得税税率为25%。甲公司全年实发工资薪为20026.15职工福利费300000元,工会经费50000元,职工教育经费100000元,经查,甲公司当年营业外支出中有120000元为税收纳金,假定全年无其他纳税调整因素,计算当期应交所得税额。
[问答题]甲公司2020年度按企业会计准则计算的利洞启额(税前会计利润)为19800000元,所得税税率为254。甲公司全年实发工资、薪金为2000000元,职工福利费300000元,工会经费50000元,职工教育经费100000元。经查,甲公司当年营业外支出中有120000元为税收滞纳金。假定全年无其他纳税调整因素,计算当期应交所得税额。
甲公司2018年度利润总额(税前会计利润)为19800000元,所得税税率为25%,甲公司全年实发工资,薪金为2000000元,职工福利费300000元,公会经费50000元,职工教育经费210000元,经查,甲公司当年营业外支出中有120000元为税收滞纳罚金,假定甲公司全年无其他纳税调整因素。综合分析题,要求,计算该企业本年度的应纳税所得额及当期应交的所得税额。谢谢老师
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?
老师,现在做4月份的账,可以放5月份的成本发票吗?付款也是5月付款的。
你好!请问商贸企业销售化肥是否免征增值税?有啥具体规定?
佳韵斯公司生产和销售H542型马达,该产品售价为50元,固定成本总额为300000元,单位变动成本为30元/件。请计算下列指标:(1)BE(2)如果企业预计实现目标税前利润200000元,此时的保利量(额)。(3)企业由于进行了技术革新,使产品单位变动成本下降10%,此时的BE和BE是多少?如果单位变动成本上升10%,其BE和BE又是多少?(4)请用(1)(3)的计算结果画一张基本式盈亏平衡分析图,并对产品单位变动成本的升降对利润的影响进行分析。
案例2:中国公民李某为独生子女,为甲公司销售主管,有一个女儿, 女儿读小学1年级,父母均己年过60岁。李某2021年的有关收支情 况如下: (1)每月取得工资16000元;每月缴纳的基本养老保险费、基本医疗 保险费、失业保险费、住房公积金共2700元;每月偿还享受首套住房 贷款利率的住房贷款本息6000元。 (2)全年取得稿酬120000元。 已知:子女教育专项附加扣除标准为1000元/月,由李某按扣除标准 的100%扣除。住房贷款利息专项附加扣除标准为1000元/月,由李某 按扣除标准的100%扣除。赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。 要求: 1、计算李某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。(6分) 2、计算李某2021年综合所得应纳个人所得税。(6分)
销售课模型图20台单价¥40,000每台金额¥800,000增值税使用万¥4000计价合计90400 ¥0已到账,制造业增值税率税率为13%记账凭证