你好,学员,这个具体咨询什么问题
某居民企业为饮料制造企业(增值税一般纳税人),2019年销售产品收入1000万元,利润总额为500万元,已经按照规定预缴了企业所得税70万元,2020年2月会计师事务所受托对该企业2019年度纳税情况进行审核,获得如下资料:(1)投资收益中含国债利息收入20万元。(2)企业2019年10月购进一台符合《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备,取得增值税专用发票上注明价款50万元、增值税6.5万元,当月投入使用。12月接受其他单位捐赠的汽车一辆,取得普通发票上注明金额45万元,企业未进行任何账务处理。(3)营业外支出中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元、向目标脱贫地区捐赠30万元,直接向某农村小学捐赠20万元,向本企业困难职工直接捐赠5万元,自然灾害净损失30万元,税收滞纳金7万元。(4)企业销售费用中含广告费185万元、给客户的回扣费用5万元(无法提供合理票据);企业管理费用中包含业务招待费65.5万元、研发费用50万元。(5)2019年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2019年1月1日,借款金额530万元,约定借款期1
10、2019年1月19日,位于肇庆市怀集县怀城镇国泰路103号44171114福彩投注站传来喜讯,一位怀集彩民李先生以一张10元5注自选单式票中得1注一等奖,总奖金500万元,成为2019年肇庆市福利彩票第1位500万元以上大奖得主。要求:如果李先生在其中奖所得中拿出部分所得进行捐赠,试根据下列不同的捐赠方式,计算其中奖所得应该缴纳的个人所得税。(1)由李先生直接给贫困山区捐款30万元。(2)通过教育局向贫困山区捐款30万元。(3)通过教育局向贫困山区捐款160万元。(4)通过教育局向农村义务教育捐款160万元。
2019年1月19日,位于肇庆市怀集县怀城镇国泰路103号44171114福彩投注站传来喜讯,一位怀集彩民李先生以一张10元5注自选单式票中得1注一等奖,总奖金500万元,成为2019年肇庆市福利彩票第1位500万元以上大奖得主。要求:如果李先生在其中奖所得中拿出部分所得进行捐赠,试根据下列不同的捐赠方式,计算其中奖所得应该缴纳的个人所得税。(1)由李先生直接给贫困山区捐款30万元。(2)通过教育局向贫困山区捐款30万元。(3)通过教育局向贫困山区捐款160万元。(4)通过教育局向农村义务教育捐款160万元。
10、2019年1月19日,位于肇庆市怀集县怀城镇国泰路103号44171114福彩投注站传来喜讯,一位怀集彩民李先生以一张10元5注自选单式票中得1注一等奖,总奖金500万元,成为2019年肇庆市福利彩票第1位500万元以上大奖得主。要求:如果李先生在其中奖所得中拿出部分所得进行捐赠,试根据下列不同的捐赠方式,计算其中奖所得应该缴纳的个人所得税。(1)由李先生直接给贫困山区捐款30万元。(2)通过教育局向贫困山区捐款30万元。(3)通过教育局向贫困山区捐款160万元。(4)通过教育局向农村义务教育捐款160万元。
某市电器生产企业,为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。2019年末经税务师事务所审核,发现企业存在以下问题:(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,直接捐赠6万元)。(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元,(4)4月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税普通发票上注明含税价款81.9万元,预计使用10年,无残值。(5)企业实际缴纳增值税40万元,企业未计城建税和教育费附加。(6)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,其中生产经营所得200万元,A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%:从A国分回税后利润230万元,尚未入账处理。(城建税税率7%,教育费附加3%,不考虑地方教育费附加),计算企业2019年年终汇算清缴时应缴纳的企
老师,社保滞纳金需要调增吗?
老师您好,公司开基本户我存现金2200元到公户,是借银行存款,贷其他应付款吗
开了这张发票,上资源税要上多少
老师好,企业当月销售货物的收入,在次月开票申报,结转的库存是通过发出商品科目核算,申报当月,发出商品结转到主营成本,延迟确认收入,是否会带来涉税风险
老师好,服务商开给我的专票被税务局要求做进项转出,我要求服务商退回我进项转出的税额是合理的吗,因为我无法抵扣了呀,但我付的可是价税合计的金额给他
上个月给客户开了张发票 但是他们是小规模下个月变一般纳税人 那张票我可以作废下个月重开吗
老师,出售电梯并提供安装服务,分开开票安装电梯怎么赋码
老师 刚开办的公司 没有人员 个税和社保每个月要申报吗
老师,请问策划费的增值税税率6%?
老师,请问企业所得税也是每月报吗,要怎么申报企业所得税呀
下面4个问题的个人所得税。
(1)由李先生直接给贫困山区捐款30万元。 500*20%
捐赠限额=500*30%=150 (2)通过教育局向贫困山区捐款30万元 个税=(500-30)*20%=94
(3)通过教育局向贫困山区捐款160万元。( 捐赠限额=500*30%=150 个税=(500-150)*20%=70
(4)通过教育局向农村义务教育捐款160万元。 捐赠限额=500*30%=150 个税=(500-150)*20%=70