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中孚公司预计2022年全年需要现金为1800万元,预计每日销售收入为6000元,每日销货成本为200元,每日购货成本为5000元,库存余额600元,应收账款60000元,应付账款30000元。要求:(1)计算该企业的存货周转期(2)计算该企业的应收账款周转期(3)计算该企业的应付账款周转期(4)计算该企业的现金周转期(5)计算该企业的最佳现金持有量是多少万元。(直接填数,不写单位)

2022-05-25 14:17
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-25 18:12

(1)该企业的存货周转期=360/(200*30/600)=36天 (2)该企业的应收账款周转期=360/(6000*30/60000)=120天 (3)该企业的应付账款周转期=360/(5000*30/30000)=72天 (4)该企业的现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期%2B存货周转期=120-72%2B36=84天 (5)最佳持有量=年现金需求量/现金周转率=1800/84=21.43万元

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