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老师，您好！麻烦问一下，小规模2021年企业所得税汇算清缴时补缴的企业所得税分录怎么写？

2022-05-25 16:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-25 16:39

你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

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快账用户7574 追问 2022-05-25 18:36

老师，没有以前年度损益调整的科目怎么办？

头像
齐红老师 解答 2022-05-25 18:50

你好，没有以前年度损益调整的科目 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

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快账用户7574 追问 2022-05-25 19:19

好的，谢谢老师，辛苦了！！！

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齐红老师 解答 2022-05-25 19:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-05-25
借应交税费贷，银行存款。借未分配利润贷应交税费。
2023-06-14
你好，借利润分配未分配利润贷，应交税费应交企业所得税， 然后支付的时候，借，应交税费应交企业所得税贷，银行存款。
2024-07-11
你好，汇算清缴时缴纳的企业所得税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-12-12
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
2023-07-02
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