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请问老师 劳务派遣的差额票怎么开

2022-05-26 09:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-26 10:37

第一步:点击【发票填开】-【增值税专用发票】-进入发票填开界面点击左上角选【差额征税】 第二步:双击选择购买方信息、商品信息,弹出【差额设置】,录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,点击【确定】。 第三步:【备注栏】自动打印“差额征税”字样,发票开具不应与其他应税行为混开。

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快账用户4460 追问 2022-05-26 10:38

老师 我们是给政府开票

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快账用户4460 追问 2022-05-26 10:38

老师 我们是一般纳税人 税率是多少呢?按照差额的花

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齐红老师 解答 2022-05-26 10:41

一般纳税差额计税5%,那你就选择普通发票

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快账用户4460 追问 2022-05-26 10:42

老师 那我就选用普票开差额吗 用5%的税率吗

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齐红老师 解答 2022-05-26 10:44

好需要的,需要选择差额这个功能的。

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快账用户4460 追问 2022-05-26 10:45

老师 其实可以开两种票对吗 一种差额的 一种开专票(服务费)+普票(工资社保费等) 我们给政府开的 是不是就只能选第一种了

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齐红老师 解答 2022-05-26 10:50

你好,可以的,可以这么做的。

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快账用户4460 追问 2022-05-26 10:52

老师 也就是说 如果开普票就只能选择差额了 对吗

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齐红老师 解答 2022-05-26 10:54

不是这个意思的,你之前选择的是简易计税,36个月内都要开这个税率的,不能变。

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齐红老师 解答 2022-05-26 10:54

那你开专票还是普通发票都是差额5%。

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齐红老师 解答 2022-05-26 10:54

不管你开专票还是普通发票,差额都是5%。

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第一步:点击【发票填开】-【增值税专用发票】-进入发票填开界面点击左上角选【差额征税】 第二步:双击选择购买方信息、商品信息,弹出【差额设置】,录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,点击【确定】。 第三步:【备注栏】自动打印“差额征税”字样,发票开具不应与其他应税行为混开。
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电子事务局里面选择特定业务劳务派遣,然后选择差额开票,差额征税。
2025-02-27
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 2、支付工资、社保费及公积金 借:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷:银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金(个人部分) 3、结转工资 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借:应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 贷:主营业务成本
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根据政策规定,纳税人选择差额纳税的,以取得的全部价款和价外费用,扣除代工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。具体开票流程如下: 第一步,在发票填开界面点击左上角的“差额”按钮。 第二步,在弹出的“输入扣除额”窗口,输入扣除额,点击“确认”按钮。 第三步,在票面中录入购销方信息、商品名称、单价和数量,系统自动计算税额和金额。 第四步,打印发票;发票打印后备注栏将自动打印“差额征税”字样,“税率”栏自动打印“***”; 举例,企业收到劳务派遣收入100000元(不含税金额95238.09元,税额4761.90元),扣除代支付工资、五险一金合计90000元,差额开具发票显示价税合计100000万元,税额计算为:(100000-90000)/1.05*5%=476.19元。 注意事项: ① 系统不支持差额征税与正常开票(非差额征税)混开功能。 ② 差额征税的商品明细只能开具一行。 ③ 支持折扣功能,但要先录入扣除额再添加商品和折扣行。 ④ 税率为“减按1.5%计算”的商品不能差额征收。 具体增值税申报流程: 1、将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,劳务派遣公司适用5%征收率简易办法征收增值税,填列在第5栏。 ① 将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额100000填入“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。 ② 将本期产生的差额扣除的支付工资、五险一金合计90000元填入2、3列中即是“本期发生额”“本期应扣除金额”,如上期无余额则本期实际扣除金额第五列也应填写90000元。 2、将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》 ① 将不含税金额95238.09元,税额4761.90元,填入9b的第1列,第二列自动生产,价税合计100000元。 ② 将90000元填入9b的第12列,系统将自动换算出13列含税(免税)销售额10000元,14列销项(应纳)税额476.19元。 3、返回至增值税纳税申报表,数据将自动传输至第五栏“(二)按简易办法计税销售额”9523.81元,第11栏“销项税额476.19元”,点击保存即可完成申报。 备注:选择按照5%征收率简易办法计税,取得的增值税专用发票对应进行税额不得抵扣!
2022-03-21
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