生产型企业是怎样出口退税的，买回来的都是原料，然后加工出口，这个怎么退税了

同学你好账务处理如下：　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等　　贷：银行存款/应付账款等。　　2、出口货物　　借：银行存款/应收账款等　　贷：主营业务收入　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品。　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。　　4、收到出口退税款　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2022-05-26

生产型的企业就属于生产企业，选择对应模块就行。

2022-07-18

同学你好，进项发票正常抵扣。出口退税是按报关单出口产品的退税利率计算出来。然后去比你增值税申报表里面的未抵扣的进项税额来退税。（申报免抵退时要填增值税申报表的）

2022-05-24

一、货物退回时的账务处理冲销原出口销售收入借：主营业务收入 — 出口销售收入贷：应收账款 / 银行存款（按原出口金额）（若已收汇，需做收汇冲回；若未收汇，直接冲应收）冲销原结转的成本借：库存商品 — 退回刀具贷：主营业务成本 — 出口销售成本冲减已申报的免抵退税额（关键）若该笔货物已申报出口退税，需按退税率冲减免抵退税额：借：应交税费 — 应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）（红字）应交税费 — 应交增值税（出口退税）（红字）贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（红字）支付退回运费 / 关税（如有）借：销售费用 — 退货运费贷：银行存款二、退回货物加工修复时的账务处理借：生产成本 — 加工费生产成本 — 原材料（如更换配件）贷：原材料 / 应付职工薪酬 / 银行存款修复完成后转回库存商品：借：库存商品 — 刀具贷：生产成本 — 加工费三、修复后重新出口的账务处理按正常出口业务做账即可：确认收入：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 — 出口销售收入结转成本：借：主营业务成本 — 出口销售成本贷：库存商品 — 刀具正常申报免抵退税。

2026-01-04

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-03-29