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购买的固定资产属于企业所得税汇算清缴里资产折旧、摊销及纳税调整明细表里固定资产的哪一类?

2022-05-26 15:32
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-26 15:33

同学你好 就是上面所有固定资产那里选择一个合适的

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同学你好 就是上面所有固定资产那里选择一个合适的
2022-05-26
您好,这个不一定,要具体分析
2023-04-27
会计上的累计折旧、摊销主要基于会计准则和企业自身的会计政策,而税法上的累计折旧、摊销则基于税法的规定。
2024-04-15
企业所得税汇算清缴时,资产折旧、摊销及纳税调整明细表中的资产原值,一般不包括没有达到计提折旧条件的固定资产。 在填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表时,第1列“资产原值”应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这主要指的是已经开始计提折旧或摊销的固定资产和其他长期资产的原值。 对于没有达到计提折旧条件的固定资产,由于其尚未开始计提折旧,因此在资产折旧、摊销及纳税调整明细表中通常不会包含其原值。这些资产可能在企业的固定资产清单中存在,但在进行税务处理时,不会纳入资产折旧、摊销及纳税调整的计算范围。
2024-05-21
你好!这个正常填写就行了,跟以前年度是一样的,只是这个折旧的金额可能就不满一年。
2024-05-15
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