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您好！老师，请教下社保的每月计提会计分录怎么做？

2022-05-26 17:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-26 17:04

同学 分录如下： 1、计提社保时分录为 借：管理费用—社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分） 2、企业缴纳社保费用时做如下分录， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款—社会保险费（个人部分） 贷：银行存款/现金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资（应发数） 贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分） 银行存款/现金 （实发数）

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快账用户1592 追问 2022-05-26 17:37

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-05-26 17:53

<不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快>

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同学 分录如下： 1、计提社保时分录为 借：管理费用—社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分） 2、企业缴纳社保费用时做如下分录， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款—社会保险费（个人部分） 贷：银行存款/现金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资（应发数） 贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分） 银行存款/现金 （实发数）
2022-05-26
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-02-02
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-10-13
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-08-29
借管理费用社保等 贷，应付职工亲属社保 借，应付职工薪酬社保 其他应收款，个人负担的社保 贷，银行存款。
2025-02-14
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