每月三险一金=20000*26%=5200 (房贷1000 子女1000 父母2000 专项附加扣除每月合计4000) 商业健康保险 每月不超2400/12=200 1月份工资薪金个税=(20000-5000-5200-4000-200)*3%=168 稿酬所得个税=80000*0.8*0.7*0.2=8960 1月份个税合计=168%2B8960=9128 2月份工资薪金个税=(20000*2-5000*2-5200*2-4000*2-200*2)*3%-168=168 劳务报酬个税=400000*0.8*0.4-7000=121000 2月份个税合计=168%2B121000=121168 3月份工资现金个税=(20000*3-5000*3-5200*3-4000*3-200*3-5000)*3%-168-168=18 特许权使用费个税=50000*0.8*0.2=8000 3月份个税合计=18%2B8000=8018
在上海某高校工作的张教授,在老家有房亦有房贷但非首套住房贷款,在上海租房每月支付租金5000元(承租人为张教授),与妻子共同育有一子一女,均正上小学,张教授为独子,其父母已年过60。由于其妻为全职太太,两人约定子女教育由张教授扣除张教授某年取得以下各项收入: (1)每月取得工资薪金18000元,缴纳三险一金3900元,12月取得年终奖 20000元。 (2)5月份为某企业开展培训取得报酬5000元,8月为某公司设计图纸取得报酬10000元 (3)10月转让个人专利使用权取得特许权使用费所得50000元 (4)12月取得稿酬所得15000元 2、专项扣除额是多少?专项附加扣除额是多少?
北京某大学老师2022年前3个月工资均为20000元,三险一金按照每月工资的26%扣除;其在家乡省会城市的每月首套房贷款利息为1000元;其配偶在北京无住房,夫妻二人在工作地北京租住一套住房,每月租金8000元;有一个读小学的女儿;还有超过60岁的父母需要赡养,该教师本人是独生子女;3月份通过教育主管部门对农村义务教育捐赠5000元;购买商业健康保险每月保费900元;1月份获得稿酬所得80000元;2月份利用业余时间参加商演,获得报酬400000元;3月份获得版权转让收入50000元。请计算该教师2022年前3个月预扣缴个人所得税税额?
北京某大学老师2022年前3个月工资均为20000元,三险一金按照每月工资的26%扣除;其在家乡省会城市的每月首套房贷款利息为1000元;其配偶在北京无住房,夫妻二人在工作地北京租住一套住房,每月租金8000元;有一个读小学的女儿;还有超过60岁的父母需要赡养,该教师本人是独生子女;3月份通过教育主管部门对农村义务教育捐赠5000元;购买商业健康保险每月保费900元;1月份获得稿酬所得80000元;2月份利用业余时间参加商演,获得报酬400000元;3月份获得版权转让收入50000元。请计算该教师2022年前3个月预扣缴个人所得税税额?
分回中国某公司职员王某2021年每月取得工资、薪金收入均为15000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的王某2021年社会保险费的缴费工资基数为10000元。王某为独子,其父母均已满60岁,王某有一儿一女正在读小学,首套住房正在还贷款,夫妻双方约定由王某扣除子女教育和住房贷款的全部专项附加扣除金额。5月王某给非任职公司提供信息系统维护服务,取得劳务报酬20000元,6月王某转让专利使用权,获得特许权使用费50000元,7月王某编写出版教材一本,获得稿酬30000元。专项附加扣除标准如下:子女教育:1000元/子女/月,赡养老人:2000元/月,住房贷款利息:1000元/月。要求:1、计算王某3月工资薪金应预扣预缴的个人所得税税额。2、计算王某全年综合所得应纳税额。附:个人所得税预扣税率表(全年综合所得适用)级数累计预扣预缴应纳税所得额预扣率(%)速算扣除数1不超过36000元302超过36000元至144000元的部分1025203超过144000元至3000
中国居民李某(独生子女)为境内W市某高校教师。2021年李某有关收支情况如下: (1)1-11月份每月工资、薪金都是12000元,12月份 工资、薪金收入12000元,误餐补助500元,加班补贴400元; (2)在某大学兼职授课,取得讲学收入50000元; (3)5月份出版一部教材,取得稿酬30000元。 (3)取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。 当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。李某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为10000元。 李某正在偿还首套住房贷款及利息,其父母均已年过60岁。李某的2个女儿正在读初二年级。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。 已知:综合所得减除费用60000元/年;稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减按70%计算;首套房贷款利息按照每月1000元的标准扣除;每个子女教育按照每月1000元的标准定额扣除;独生子女赡养老人按照每月2000元的标准定额扣除;综合所得中全年应纳税所得额不超过36000元的部分,税率3%;超过36000元不超过144000元的部分,税率10%。 要求:计算李某2021年度综合所得应缴纳个人所得税税额。
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。